La Planificación Estratégica y el Presupuesto Empresarial
LeleZTrabajo8 de Febrero de 2024
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ÍNDICE GENERAL
INTRODUCCIÓN 3
LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y EL PRESUPUESTO EMPRESARIAL 4
1. La Planeación Estratégica 4
1.1. Definición 4
1.2. Objetivo 4
1.3. Importancia 5
2. Importancia de la Planeación Estratégica en el Presupuesto Empresarial 6
3. Etapas de la Preparación del Presupuesto Empresarial mediante el enfoque de la Planeación Estratégica 6
3.1. Etapa Estratégica 6
3.1.1. Diagnóstico de la situación actual de la Empresa 7
3.1.2. Fortalezas, Oportunidades, debilidades y amenazas de la empresa (Matriz FODA) 8
3.1.3. Definición de la misión de la empresa 9
3.1.4. Establecimiento de Objetivos para el período presupuestado 9
3.1.5. Análisis de Variables Externas e internas que afectan los objetivos planteados 10
3.1.6. Establecimiento de estrategias y tácticas 11
3.1.7. Coordinación 11
3.2. Etapa Financiera 12
3.2.1. Formulación del Presupuesto Maestro 12
3.2.2. Control Presupuestario 15
CONCLUSIÓN 18
BIBLIOGRAFÍA 19
INTRODUCCIÓN
La planificación o planeación es parte de la vida de toda persona, siempre se requiere de un plan para realizar las actividades o labores durante el día, por ello, se puede decir que es parte integral de todos, al igual que las organizaciones para la toma de decisiones efectivas y correctas.
En consideración con lo anterior, el hecho de no planear, promueve la improvisación, genera un aumento de riesgos, y probablemente no se lograría lo deseado, por eso es importante hacer una planeación estratégica, lo cual ayuda a predecir cuales serían los diferentes escenarios de lo que podría suceder, y así poder tomar decisiones al respecto para lo que se quiere en el futuro.
Por tal motivo, es necesario conocer acerca de la planeación estratégica, la cual se involucra en todas las áreas de la empresa (contabilidad y finanzas, mercadotecnia, compras, producción, entre otros) permitiendo establecer métodos de utilización racional de los recursos analizados mediante el presupuesto empresarial, lo que va a permitir una mejor organización y control a fin de lograr los objetivos y metas planteadas dentro de la misma, de modo que pueda elevar los niveles de su empresa.
A continuación se detallará todo lo referente acerca de la planificación estratégica y el presupuesto empresarial:
LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y EL PRESUPUESTO EMPRESARIAL
1. La Planeación Estratégica
1.1. Definición
La planeación estratégica, es la elaboración, desarrollo y puesta en marcha de distintos planes operativos por parte de las empresas u organizaciones, con la intención de alcanzar objetivos y metas planteadas. Estos planes pueden ser a corto, mediano o largo plazo. En dicha planeación se establecen los objetivos estratégicos de una empresa, y se formulan las estrategias que permitirán alcanzarlos teniendo en cuenta factores externos e internos.
1.2. Objetivo
En líneas generales el objetivo o enfoque primordial de la planeación estratégica se basa en organizar y desarrollar las metas y estrategias planteadas por una organización, de acuerdo a su visión y misión, para que la misma logre llegar al éxito, determinando con precisión la dirección del negocio en los próximos años y los medios para conseguirlo.
Según Gómez, H. (2008) señala que “el propósito del establecimiento de objetivos estratégicos es convertir los lineamientos de la visión estratégica y de la misión del negocio en indicadores de desempeño específicos, en resultados y consecuencias que la organización desea lograr” (p. 35). Además de ello, con la planeación estratégica se pretende renovar la capacidad de la organización para adaptarse a los cambios en el ambiente y también ayuda a mejorar el comportamiento de los empleados a través de su incorporación participativa en el desarrollo y crecimiento de la organización.
Otros de los objetivos de la planeación estratégica pueden ser los siguientes:
• Incrementa la eficiencia operacional.
• Identifica y establece prioridades para la organización.
• Establece una estructura para coordinar y controlar las actividades.
• Reduce los efectos y cambios adversos.
• Permite que todas las decisiones estén alineadas con los objetivos.
• Facilita la distribución del tiempo y los recursos.
• Fomenta una mejor comunicación entre los miembros del equipo.
• Entre otras.
1.3. Importancia
Principalmente se debe considerar que al no saber planear de manera correcta no se podría lograr lo deseado, por ello, es fundamental apoyarse en una planeación estratégica, la cual ayudará a lograr los objetivos y estos deben de ser claros, realistas, alcanzables y medibles, utilizando los medios y recursos a disposición. También, permitirá predecir cuáles serían los diferentes escenarios de lo que podría ser o suceder, y así poder tomar decisiones al respecto para lo que se quiere en el futuro.
En otras palabras, la planeación estratégica favorece el desarrollo de la empresa al establecer métodos de utilización racional de los recursos, reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro, prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias que se presenten con las mayores garantías de éxito, igualmente mantiene una mentalidad futurista teniendo más visión del porvenir y un afán de lograr y mejorar las cosas, establece un sistema racional para la toma de decisiones, promueve la eficiencia al eliminar la improvisación, reduce al mínimo los riesgos y aprovecha al máximo las oportunidades.
2. Importancia de la Planeación Estratégica en el Presupuesto Empresarial
La planificación estratégica y el presupuesto empresarial son dos aspectos esenciales y complementarios que se requieren para garantizar el buen funcionamiento y el orden dentro de las organizaciones, y al mismo tiempo, asegurar su estabilidad mientras se lleva a cabo una correcta distribución de las inversiones. Por ende, los presupuestos se hallan en el nivel más detallado de la planeación al constituir una expresión financiera de los resultados esperados, en tiempo y económicos, para la entidad y cada una de sus áreas.
Por tal razón, la planeación junto al presupuesto, proporcionan una mejor visión de lo que se puede lograr en un futuro para la empresa tanto estratégicamente como financieramente, ya que sirven como herramientas para la revisión permanente de las políticas y estrategias de la empresa y direccionarlas hacia las metas establecidas, manteniendo el plan de operaciones de la empresa en límites razonables, lo cual permite estar en constante evolución, innovándose de manera continua y acertada hacia las metas y los objetivos para cada área de la organización, ya sea en la administración, mercadotecnia, ventas, clientes, productos, servicios, finanzas, entre otras.
3. Etapas de la Preparación del Presupuesto Empresarial mediante el enfoque de la Planeación Estratégica:
3.1. Etapa Estratégica:
La etapa estratégica define la orientación o dirección de la organización mediante la formulación de objetivos y planes de acción. Dicha etapa está comprendida de la siguiente manera:
3.1.1. Diagnóstico de la situación actual de la Empresa
Este diagnóstico es el primer paso que se emplea para tener claridad sobre cuál es la capacidad de la organización y cuáles son sus fortalezas o debilidades para asumir y enfrentar los cambios que la realidad propone, a través de la aplicación de una serie de técnicas, la información suficiente para caracterizar la situación problemática que se va a abordar como centro de la estrategia, y la diferencia que existe entre el estado actual y el estado deseado.
En el diagnóstico de la situación actual de la empresa se analizan los eventos del macro y micro entorno y su manera de manifestación, lo cual permitirá saber cómo pueden influir los mismos en los valores dentro de la organización y en las potencialidades necesarias para poder cumplir su misión y visión, de manera que se establezcan los valores necesarios para enfrentar dichos eventos sin que impacten de manera negativa el sistema de creencias y valores básicos de los integrantes de la organización.
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