Presupuesto maestro
Leonardo LeivaTarea1 de Mayo de 2019
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UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR
FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA DE OCCIDENTE
ESCUELA DE POSTGRADOS
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Maestría en Consultoría Empresarial
Cátedra: Presupuestos
Docente: Msc. Eduardo Rafael Vásquez Osegueda
PRESUPUESTO MAESTRO
Alumnos: Hernández Morán, Zoila Yanira
Leiva Rodríguez, Oscar Leonardo
Santa Ana, 17 de abril de 2019.
PRESUPUESTO DE VENTAS
El presupuesto de ventas es la predicción de las ventas de la empresa que tiene como prioridad determinar el nivel de ventas real proyectado por la misma, este cálculo se realiza mediante los datos de demanda actual, futura e histórica.
Las ventas para el año 2019 se programaron en el presupuesto de venta, utilizando el método de mínimos cuadrados, tomando como base las ventas de los 5 años anteriores creando así la proyección de ventas esperada.
FERRETERIA LOS CASTAÑOS | ||||||
PRESUPUESTO DE VENTA | ||||||
Ventas reales totales por mes y por año | PROYECCIÓN 2019 | |||||
MES | AÑO | |||||
2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
Enero | $23,901.02 | $24,605.62 | $24,896.90 | $26,745.24 | $27,003.28 | $27,933.66 |
Febrero | $26,731.93 | $27,416.14 | $27,845.76 | $29,800.15 | $26,830.15 | $28,498.96 |
Marzo | $43,112.62 | $38,998.71 | $44,908.98 | $42,389.90 | $39,309.55 | $40,479.47 |
Abril | $26,774.94 | $28,350.02 | $27,890.56 | $30,815.24 | $34,150.32 | $34,761.01 |
Mayo | $19,080.34 | $20,845.27 | $19,875.35 | $22,657.90 | $25,830.09 | $26,251.43 |
Junio | $22,829.55 | $24,554.88 | $23,780.78 | $26,690.09 | $30,006.70 | $30,519.25 |
Julio | $42,227.90 | $43,763.65 | $43,987.40 | $47,569.18 | $37,015.28 | $40,926.77 |
Agosto | $34,243.09 | $34,675.22 | $35,669.89 | $37,690.46 | $40,900.29 | $41,534.68 |
Septiembre | $27,811.39 | $30,383.95 | $28,970.20 | $33,026.03 | $37,649.67 | $38,263.84 |
Octubre | $27,926.88 | $30,571.45 | $29,090.50 | $33,229.84 | $37,948.02 | $38,563.54 |
Noviembre | $33,369.00 | $33,019.50 | $34,759.38 | $35,890.76 | $38,050.06 | $38,687.75 |
Diciembre | $52,301.18 | $53,207.55 | $54,480.40 | $57,834.29 | $58,037.30 | $60,001.84 |
TOTALES | $380,309.86 | $390,391.95 | $396,156.10 | $424,339.08 | $432,730.71 | $446,422.21 |
Mes | b | a | y= a+bx |
Enero | 834.424 | 22927.12 | $ 27,933.66 |
Febrero | 258.045 | 26950.691 | $ 28,498.96 |
Marzo | -421.495 | 43008.437 | $ 40,479.47 |
Abril | 1721.598 | 24431.422 | $ 34,761.01 |
Mayo | 1531.213 | 17064.151 | $ 26,251.43 |
Junio | 1648.951 | 20625.547 | $ 30,519.25 |
Julio | -661.971 | 44898.595 | $ 40,926.77 |
Agosto | 1632.964 | 31736.898 | $ 41,534.68 |
Septiembre | 2231.864 | 24872.656 | $ 38,263.84 |
Octubre | 2270.067 | 24943.137 | $ 38,563.54 |
Noviembre | 1223.338 | 31347.726 | $ 38,687.75 |
Diciembre | 1609.898 | 50342.45 | $ 60,001.84 |
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO
Una vez predeterminadas las ventas es necesario determinar la cantidad de artículos para cubrir la demanda de las ventas.
Una vez proyectadas las ventas en unidades para el año 2019, deduciendo el inventario de mercadería que la empresa posee para el cierre del año 2018, dará como resultado la cantidad de mercadería que se requiere para que se lleven a cabo sus operaciones.
FERRETERIA LOS CASTAÑOS | |||||
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO | |||||
DETALLE PRODUCTO | VENTAS PRESUPUESTADAS | (-)INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS | (=) PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MERCADERIA | COSTO UNITARIO | TOTAL PRESUPUESTADO |
AZADON ESTAMPADO CON MANGO | 9657 | 1449 | 8208 | $3.25 | $26,677.46 |
AZADON ESTAMPADO PIOCHIN | 9222 | 1383 | 7839 | $3.50 | $27,435.45 |
AZADON FORJADO GUAIRA | 4641 | 696 | 3945 | $2.90 | $11,440.07 |
AZADON JARDINERO FORJADO | 5567 | 835 | 4732 | $3.25 | $15,378.84 |
BIELDO JARDINERO | 6195 | 929 | 5266 | $1.90 | $10,004.93 |
BIELDO PARA HENO | 4012 | 602 | 3410 | $2.00 | $6,820.40 |
CHUZO FORJADO CON MANGO | 6576 | 986 | 5590 | $2.50 | $13,974.00 |
HACHA CON MANGO | 7367 | 1105 | 6262 | $3.40 | $21,290.63 |
MACHETE CLASICO | 9431 | 1415 | 8016 | $2.05 | $16,433.52 |
MACHETE SIERRA | 12047 | 1807 | 10240 | $2.30 | $23,551.89 |
HOZ TIPO AMERICANO | 4513 | 677 | 3836 | $2.50 | $9,590.13 |
RASTRILLO PARA JARDIN | 5293 | 794 | 4499 | $1.80 | $8,098.29 |
PALA REDONDA | 10491 | 1574 | 8917 | $3.80 | $33,885.93 |
MACHETE BANANERO | 3882 | 582 | 3300 | $1.25 | $4,124.63 |
PALA CUADRADA | 10763 | 1614 | 9149 | $4.00 | $36,594.20 |
TOTAL | $265,300.34 |
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