Taller. Modalidad de Auditoría
Enviado por Vicki Campos • 1 de Noviembre de 2022 • Apuntes • 914 Palabras (4 Páginas) • 98 Visitas
[pic 1] Semana 5
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Actividad 1:
Observación o Descubrimiento | Modalidad de Auditoría | Justificación |
Pagos improcedentes por conceptos de membresía en club de tenis y golf por parte del Consulado de Chile en La Paz, por un total de USD 8.421. | Financiera | Debido a que se debe establecer en un plazo de 60 días si este gasto corresponde a una actividad diplomática o no recreacionales, teniendo el Ministerio del Exterior justificar el gasto de USD utilizados por el Consulado de Chile en La Paz en membresías de club de tenis y golf. |
En Balance de comprobación de Saldos al 30 de junio de 2016, se verificaron saldos pendientes de rendición y/o reintegro por USD 20.631.256. | Examen de cuenta. | Ya que busca verificar los saldos pendientes que se encuentran al 30 junio del 2016. Debiendo remitir un informe contable, siendo respaldados por documentos que aclaren la rebaja de la cuantía pendiente. |
Falta de revisión de 47 gastos por la suma de USD 46.230,02. | Financiera | Ya que busca justificar el gasto de 47 pagos realizados, lo que hace un total de USD 46.230,02, lo anterior, debe ser expuesto en un informe con su respectivo resultado. |
Partidas no identificadas en las conciliaciones bancarias por USD 314.324,57. | De cumplimiento. | Ya que se debe establecer que estas partidas efectivamente se encuentren en las conciliaciones bancarias, lo que afectaría en el marco jurídico de esta Subsecretaria. |
Documentos de respaldo de gasto que carecen de traducción correspondiente, emitidos en distintos idiomas, no permitiendo verificar la individualización y naturaleza del hecho económico. | Inspección | Se realizará bajo un proceso simplificado de indagación estableciendo la veracidad de estos documentos al ser traducidos al idioma correspondiente. |
Actividad 2:
Monto determinado | Cuenta contable asignada | Concepto o Descripción |
USD 972,83 | 53207 Publicidad y Difusión | Este cuenta con servicios de publicidad, impresión, encuadernación, empaste y otros servicios de publicidad y difusión. |
USD 7.780,99 | 53208 Servicios Generales | Consiste en los pagos generales, como empresas de aseo, vigilancia, mantenciones, suscripciones, entre otros. |
USD 17,89 | 52204 Ayudas Económicas y Otros Pagos Preventivos. | Se refiere a la ayuda económicas empleadas a los ciudadanos chilenos. |
USD 99,10 | 53202 Textiles, vestuario y Calzado. | Son los textiles y acabado textiles empleados en servicios operaciones. |
USD 3.000,00 | 53209 Arriendos | Gastos necesarios en arriendos de edificios u oficinas. |
USD 34.100,95 | 53209 Arriendos | Gastos necesarios en arriendos de edificios u oficinas. |
Actividad 3:
Observación AC | Justificación de porqué fue AC | Impacto para Subsecretaría de Relaciones Exteriores |
Pagos improcedentes por conceptos de membresía en club de tenis y golf por parte del Consulado de Chile en La Paz, por un total de USD 8.421. | Ya que estos pagos son improcedentes a las funciones que cumplen los funcionarios del mencionado Consulado. | Deben acreditar en 60 días hábiles que le gasto en comento corresponde a actividades diplomáticas y no recreaciones, ya que con lo anterior se manifiesta que los recursos son bien utilizados por este Consulado. |
En Balance de comprobación de Saldos al 30 de junio de 2016, se verificaron saldos pendientes de rendición y/o reintegro por USD 20.631.256. | Debido a que se debe establecer que los saldos fueron debidamente rendidos. | Se deberá remitir un informe contable al 31 de octubre de 2016, con el fin de acreditar la cifra objetada y los documentos de respaldo. Lo anterior con el Fin de demostrar que se lleva el balance correspondiente y no existen irregularidades. |
Falta de revisión de 47 gastos por la suma de USD 46.230,02. | Ya que demuestra una mala administración. | Remitir los antecedentes que informan el resultado de proceso de análisis en un plazo de 60 días, esto con la finalidad de demostrar la administración de los recursos empleados. |
Partidas no identificadas en las conciliaciones bancarias por USD 314.324,57. | Se exhibe que las partidas pueden ser adulteradas, demostrando diversas irregularidades. | Acreditar documentalmente su disminución, estableciendo así que no existen irregularidades. |
Documentos de respaldo de gasto que carecen de traducción correspondiente, emitidos en distintos idiomas, no permitiendo verificar la individualización y naturaleza del hecho económico. | Ya que afecta a la confiabilidad de los documentos entregados. | Presentar traducción en español de los mencionados documentos, ya que estos al encontrase en diferentes idiomas pueden modificados, |
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