Auditoria De Gestion
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBOTE
Órgano de control Institucional
Informe Nº 001-2010-2-2551.
“AUDITORÍA DE GESTION DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBOTE
–EJERCICIO ECONÓMICO 2010”
VIRGINIA CASTAÑEDA NINATANTA
AUDITOR
EUSEBIO PEÑA CASASOLA
Jefe Oficina Central de Auditoría Interna
Supervisor
Chimbote, Febrero de 2011
AUDITORÍA DE GESTION
DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBOTE
EJERCICIO ECONÓMICO 2010
INDICE
INFORME DE AUDITORÍA DE GESTION DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBOTE
EJERCICIO ECONÓMICO 2010
PARTE I
I. INTRODUCCIÓN:
1. Origen del Examen
2. Naturaleza y Objetivos del Examen
3. Alcance del Examen
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad
5. Comunicación de Hallazgos
6. Memorandum de Control Interno
7. Otros aspectos de importancia
PARTE II
I. INTRODUCCIÓN:
1. Origen del Examen
8. Naturaleza y Objetivos del Examen
9. Alcance del Examen
10. Antecedentes y Base Legal de la Entidad
11. Comunicación de Hallazgos
12. Memorandum de Control Interno
II. OBSERVACIONES
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS:
Anexo Nº 1: Relación de personal comprendido
Anexo Nº 2: Memorando de Control Interno
AUDITORIA A LA GESTION DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBOTE
EJERCICIO ECONÓMICO 2010.
I. INTRODUCCIÓN:
1. Origen del Examen
2. Naturaleza y Objetivos del Examen
3. Alcance del Examen
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad
5. Comunicación de Hallazgos
6. Memorando de Control Interno
7. Otros aspectos de importancia
II. OBSERVACIONES
III. CONCLUSIONES
IV. RECOMENDACIONES
V. ANEXOS:
INTRODUCCION
I. INTRODUCCIÓN:
1. Origen del Examen:
La presente Auditoría se ejecuta conforme a lo dispuesto en:
Plan Anual de Control de la Universidad Nacional del Santa – Año 2011, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 237-2011-CG, de fecha 15/01/2011.
Directiva Nº 0132-2011-CG/PL, “Plan Anual de Control para los órganos de control institucional”, aprobada por Resolución de Contraloría Nº 331-2011-CG, publicado en fecha 04 de enero 2011.
2. Naturaleza y Objetivos del Examen:
La presente Auditoría de Gestión corresponde a una Acción de Control Posterior Planificada en conformidad a la normatividad vigente, y cumplió con evaluar los siguientes objetivos:
Objetivos Generales:
Examinar los aspectos administrativos relevantes de la Entidad en el Ejercicio Económico 2010.
3. Alcance del Examen:
La presente Auditoría de Control Posterior, comprende la Auditoría de la gestión de la UNCH , así como su verificación del adecuado manejo de los recursos y fondos de la Universidad 31-12-2010.
El periodo a examinar, comprende desde el 01-01-2010 al 31-12-2010 y alcanza el análisis de la documentación e información generada en la Universidad Nacional del Santa, además la aplicación de las normas correspondientes a dicho ámbito.
4. Antecedentes y Base Legal en la Entidad:
4.1. Antecedentes:
La Universidad Nacional de Chimbote, es una persona jurídica de derecho público, creada por Ley Nº 24035 del 20 de diciembre de 1984, cuyos objetivos principales son:
Conservar, acrecentar y transmitir la cultura universal con sentido crítico y creativo y con preferente afirmación de los valores nacionales.
Formar científicos y profesionales de alta calidad académica con sensibilidades prioritarias de la región y del país.
Extender y proyectar su acción a la coumunidad, promoviendo su desarrollo integral.
Su presupuesto, se rige por las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.
Su personal se encuentra sujeto al régimen laboral de la actividad pública
4.2. Base Legal:
La Universidad Nacional de Chimbote desarrolla sus actividades al amparo de los siguientes dispositivos:
Constitución Política del Perú
Ley Nº 23733 – Ley Universitaria
Decreto Ley Nº 24085, Ley de Creación de la Universidad Nacional de Chimbote.
Estatuto de la Universidad Nacional de Chimbote, aprobado por Resolución Presidencia Nº 548-98-UNCH, de fecha 24-06-1918.
Reglamento de Organización y Funciones, aprobado con Resolución Nº 071-2001-CU-R-UNCH.
Decreto Legislativo Nº 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa para el Sector Público y su Reglamento, D.S. Nº 005-90-PCM.
Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, del 23-07-2002.
Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado por Resolución de Contraloría Nº 114-2003-CG, de fecha 09-04-2003 y Modificatorias Res. Cont. Nº 014-2004-CG, Res. Cont. Nº 047-2004-CG, de
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