Departamento De Tesoreria

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

INTRODUCCION

El presente Manual de Organización y Funciones señala la naturaleza, fines y organización de la Caja de Pensiones Militar-Policial - La Caja - así como la finalidad y funciones generales de los órganos que conforman su estructura organizativa. Las disposiciones contenidas en el presente Manual son de aplicación a todas las Unidades Orgánicas conformantes de la Caja de Pensiones Militar-Policial. El presente Manual de Organización y Funciones ha sido aprobado mediante Acuerdo del Consejo Directivo adoptado en su Sesión de fecha 27.02.2008.

DEPARTAMENTO DE TESORERÍA

1. FINALIDAD

El Departamento de Tesorería tiene como finalidad desarrollar los procesos correspondientes al sistema de tesorería de La Caja, así como efectuar el pago de las obligaciones y el control y custodia de fondos y valores de la Institución.

2. LÍNEA DE DEPENDENCIA Y UBICACIÓN

El Departamento de Tesorería depende directamente de la Gerencia de Finanzas y se encuentra ubicado como unidad orgánica de línea dentro de la estructura organizativa de la Caja de Pensiones Militar-Policial.

3. FUNCIONES GENERALES

3.1 Programar, coordinar y controlar los recursos financieros corrientes de La Caja, de conformidad con las disposiciones legales y normativas vigentes.

3.2 Administrar los fondos de La Caja, efectuando el registro y control de todos los ingresos, así como de los pagos correspondientes por los compromisos contraídos.

3.3 Recepcionar y mantener en custodia los títulos valores que ingresen a La Caja, a través de las diferentes áreas y controlar la vigencia de las mismas, incluyendo el control de la custodia de los valores desmaterializados o físicos que se mantengan en empresas del sistema financiero o especializado.

3.4 Dirigir, coordinar y controlar las transferencias, retiros y depósitos de fondos de La Caja.

3.5 Informar sobre el estado de fondos corrientes de La Caja.

3.6 Coordinar con las unidades orgánicas competentes y las entidades financieras correspondientes, los aspectos relacionados con las acciones financieras a corto plazo de La Caja.

3.7 Ejecutar las demás funciones de su competencia que le asigne la Gerencia de Finanzas.

4. ORGANIGRAMA

INSTITUTO NACIONAL DE PERINATOLOGÍA

ISIDRO ESPINOSA DE LOS REYES

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

INTRODUCCIÓN

El Departamento de Tesorería, forma parte de la Subdirección de Recursos Financieros, la cual a su vez pertenece a la Dirección de Finanzas.

Su creación obedece a la necesidad de controlar y organizar el manejo de las cuentas bancarias, las entradas y salidas de dinero y la disponibilidad financiera; de ahí la importancia de conocer a fondo cada una de sus actividades de manera detallada, así como las normas y políticas que las regulan, con el fin de satisfacer las necesidades y objetivos institucionales.

El presente Manual de Procedimientos constituye un documento que presenta la información detallada, ordenada, sistemática e integral sobre políticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas actividades que se realizan en el Departamento de Tesorería, así como la interacción que presenta con las demás áreas del INPer. Este documento está elaborado con base a la Estructura Orgánica autorizada, vigencia 2007.

Al ser el Manual de Procedimientos un instrumento administrativo para cumplir con la Misión y Visión del INPer, queda como responsabilidad del Departamento Tesorería su resguardo, difusión, implantación y actualización.

I. - OBJETIVO DEL MANUAL

Establecer los sistemas y procedimientos para el manejo apropiado de las cuentas bancarias, entradas y salidas de dinero y la disponibilidad financiera, para el buen desarrollo de las actividades que competen al área, con la finalidad de que sea un instrumento de referencia obligada y que contribuya a mejores logros administrativos.

II. PROCEDIMIENTOS:

1.- PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGOS POR PEDIDO O SERVICIO.

2.- PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGO POR SOLICITUD (BECAS, CURSOS, VIÁTICOS, COMPRAS DIRECTAS, PAGOS EXTRAORDINARIOS DE NÓMINA Y OTROS).

3.- PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGO A CUENTA DE DONATIVOS.

4.- PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGO A PROVEEDORES CON SANCIÓN.

5.- PROCEDIMIENTO PARA CANCELACIÓN DE CHEQUES.

6.- PROCEDIMIENTO PARA LA GUARDA Y CUSTODIA DE CHEQUES POR CONCEPTO DE GARANTÍA DE CUMPLIMIENTO DE PEDIDO.

7.- PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO REVOLVENTE

8.- PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE APORTACIONES CORRESPONDIENTES AL FONDO DE AHORRO CAPITALIZABLE DE LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO.

9.- PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE MINISTRACIONES.

10.- PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LA DISPONIBILIDAD FINANCIERA (FLUJO DE EFECTIVO).

11.- PROCEDIMIENTO PARA CAJA GENERAL.

12.- PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO POR SERVICIOS NO PRESTADOS.

13.- PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL Y REGISTRO DE CUENTAS CORRIENTES.

14.- PROCEDIMIENTO PARA LA DEVOLUCIÓN DE EFECTIVO DETERMINADA EN EL ÁREA DE CUENTAS CORRIENTES.

15.- PROCEDIMIENTO PARA EL RECONOCIMIENTO DE ADEUDOS.

16.- PROCEDIMIENTO PARA LA CANCELACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES.

17.- PROCEDIMIENTO PARA EL RESGUARDO DE CERTIFICACIÓN DE NACIMIENTO

PROCEDIMIENTO PARA LA REALIZACIÓN DE PAGOS POR PEDIDO, CONTRATO O SERVICIO

1.0 PROPÓSITO

1.1 Realizar los pagos programados y llevar el control y registro de los mismos, así como de los cheques entregados y los no cobrados, para conocer

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