EJEMPLO FLUJO DE CAJA
Enviado por fjbz85 • 23 de Mayo de 2015 • 1.021 Palabras (5 Páginas) • 324 Visitas
EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA
DATOS
Costos de inversión Años
0 1
Estudios previos 300
Adquisición de terrenos 700
Construccción de edificios 1700
Adquisición de equipos 3000 1000
Total costos de inversión
Inversión preoperativa 300
Inversión fija 5400 1000
Inversión en capital de trabajo 300 600
Período depreciación edificios 20
Período depreciación equipos 10
Período amortización inv. Preoperativa 5
Costos y gastos de operación Años
1 2 al 5
Mano de obra 75 150
Materia prima 90 180
Mantenimiento 30 60
G. Admón 75 150
Gastos de venta y publicidad 30 60
Total gastos operacionales 300 600
INFORMACIÓN GENERAL
Horizonte de evaluación (años) 5
Producción año 1 (mts 2) 8.000
Producción año 2 y demás (mts 2) 16.000
precio de venta unitario 150
Precio de venta equipo 60
Precio de venta instalaciones 2.500
Impuesto renta y gcias ocasionales 20%
INFORMACIÓN FINANCIACIÓN
Préstamo 3.000.000
Plazo (años) 5
Tasa 15%
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (PURO O SIN FINANCIACIÓN)
Flujo de caja 0 1 2 3 4 5
Ingresos 1.200.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000
Costos y gastos 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000
Depreciación 385.000 485.000 485.000 485.000 485.000
Amortización diferidos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Utilidad antes de impuestos 455.000 1.255.000 1.255.000 1.255.000 1.255.000
Impuesto (20%) 91.000 251.000 251.000 251.000 251.000
Utilidad después de impuestos 364.000 1.004.000 1.004.000 1.004.000 1.004.000
Depreciación 385.000 485.000 485.000 485.000 485.000
Amortización diferidos 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Inversión fija 5.400.000
Inversió diferida 300.000
Inversión de capital de trabajo 300.000 300.000
Recuperación de capital de trabajo 600.000
Valor de liquidación 2.560.000
Flujo de caja neto -6.000.000 509.000 1.549.000 1.549.000 1.549.000 4.709.000
CÁLCULO DEPRECIACIÓNES Y AMORTIZACIÓN DE PREOPERATIVOS
Edificios 0 1 2 3 4 5
Valor de adquisión 1.700.000
Gasto depreciación 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000
Depreciación acumulada 85.000 170.000 255.000 340.000 425.000
Valor en libros 1.615.000 1.530.000 1.445.000 1.360.000 1.275.000
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