Informe De Finanzas Flujos De Caja

"Flujos de Caja en la Administración Financiera"

Tabla de contenido

Definición de “Flujo de Caja” 3

Objetivos Específicos del “Flujo de Caja” 3

Tipos de “Flujos de Caja” 3

Flujos de Caja del Capital. 3

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión. 3

Flujos de Caja disponibles para el Servicio de la Deuda. 3

Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación. 3

Ejemplo Grafico de “Flujo de Caja” 3

Conclusión 3

Bibliografía 3

Definición de “Flujo de Caja”

El Flujo de Caja es una proyección de la liquidez de la empresa, que registra las entradas y salidas de efectivo antes y después del inicio de operaciones. Para muchos empresarios una buena posición de liquidez (efectivo para cubrir las obligaciones) de la empresa, es más deseable que una alta rentabilidad. Algunas empresas quiebran, no porque sean poco rentables, sino por no poder hacer frente las obligaciones con sus acreedores. Esto es más común en empresas que venden altos porcentajes de sus productos al crédito35.

El flujo de caja se caracteriza por dar cuenta de lo que efectivamente ingresa y egresa del negocio, como los ingresos por ventas o el pago de cuentas (egresos). En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado que no se relaciona con el Estado de Resultados. Sin embargo, la importancia del Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones.

Objetivos Específicos del “Flujo de Caja”

El objetivo de un flujo de caja es determinar disponibilidad futura de efectivo, a fin de modificar sus políticas de manejo de inventarios, de cuentas por pagar, de cuentas por cobrar o programar el uso créditos bancarios rotativos en determinadas épocas. El empresario buscará no ser tomado por sorpresa por la falta de liquidez de la empresa.

Otros Objetivos:

1. Facilitar la determinación de las necesidades de financiamiento.

2. Identificar aquellas partidas que explican la diferencia entre el resultado neto contable y el flujo de efectivo relacionado con actividades operacionales.

3. Evaluar la capacidad de una empresa para generar flujos de efectivo positivos.

4. Facilitar la gestión interna de la medición y control presupuestario del efectivo de la empresa.

5. Evaluar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones contraídas y repartir utilidades en efectivo.

Tipos de “Flujos de Caja”

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