Informe de auditoria externa de cooperativa de transportes

1.- Datos Generales

OFICIO No. ERRR/AE/24/2017

Fecha de Corte:

Auditoria Externa

Fecha de inicio

3 de abril de 2017

Fecha de finalización Preliminar

13 de junio de 2017

Equipo

Apellidos y Nombres

Sénior:

Michel Torres Merchán

Jefe de Equipo:

Elvia Rosa Romero Rámirez

Asistente 1:

Milton Erazo Mite

Asistente 2:

Richard Peñoloza Carpio

Asistente 3:

Monica Figueroa Ch.

Información General de la Cooperativa

Nombre de la Cooperativa: 

Cooperativa De Transporte De Taxis “COOPETRANS Z-1”

RUC. N°  

0992117133001

Detalle de Administradores:

Directiva:  2016

Representante Legal (Gerente): Silva Cevallos Kleber Bolívar

Consejo de Administración:

Presidente Consejo Administración: Muñoz Zambrano Luis Gonzalo

Secretario: Rodríguez Viejo Carole Gardenia

Consejo Vigilancia:

Presidente Consejo Vigilancia: Fiallos Ruiz Manuel Gastón

Dirección:

10 DE AGOSTO 3718 Y LA DECIMA

Provincia:

Guayas

Cantón:

Guayaquil

Parroquia:

Urdaneta

Correo Electrónico / Web:

coopetransz1-102@hotmail.com

Teléfono:

042374892                

Base Legal:

a)        Constitución de la República de Ecuador;

b)        Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario;

c)        Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario;

d)        Regulación  Determinada  por  el  Órgano Regulador y  por La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria;  

e)        Estatuto adecuado y Reglamentos Interno de la Cooperativa;

f)        Resolución SEPS: SEPS-ROEPS-2013-002827; y

g)       Resolución SEPS-INEPS-IGPJ-2015-152.

2. Antecedentes

3.- Objetivo

4.  Alcance                                                                                                                                            

5. Hallazgos

5.1.1.-DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO

Revisadas las Actas de Asamblea General  proporcionadas por la Cooperativa del  año 2016, se establecen los siguientes hallazgos:

Hallazgo 1.-

No se realizó la designación del Auditor Interno por parte de la Asamblea General, conforme lo establecido en el numeral 4 del Art. 29 del Reglamento General de la LOEPS  y 17 número 4 del estatuto que menciona “Nombrar auditor interno y externo de la terna que presentará, a su consideración, el Consejo de Vigilancia”, y números 8 del RG a Ley OEPS y estatuto. La misma que exterioriza “Conocer y resolver sobre los informes de Auditoría Interna y Externa” (Lo subrayado me pertenece), terna que no fue presentada por el Consejo de Vigilancia, contraviniendo el numeral 8 del Art. 38 del Reglamento General de la LOEPS que prescribe “Proponer ante la asamblea general, la terna para la designación de auditor interno y externo…”.

Hecho Subsecuente:

Mediante de oficio s/n de junio 2 de 2017, suscrito por la Gerente de la Cooperativa  en su parte pertinente indica: “que en el plan de acción, el consejo de vigilancia, en su debida oportunidad elegirá la terna de auditores interno, sin embargo no se presentó el acta de asamblea donde se nombran al auditor interno por lo que hallazgo se mantiene.

Recomendaciones:        

1.-Al Presidente de la Cooperativa: Convocará a Asamblea General para designar la terna de Auditor interno, para el ejercicio económico 2017.

2.-Al  Consejo de Vigilancia: De la lista de auditores calificados por la SEPS, procederá a seleccionar una terna de auditores el mismo que deberá ser propuesta a la Asamblea General de Socios para su respectiva designación, de conformidad a lo dispuesto en el numeral 4, del Artículo 29 del Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria.

Hallazgo 2.- 

No se existe documentalmente acta de sesión en el cual se trate sobre la distribución de los excedentes, del 2016, conforme lo establecido en el numeral 9 del Art. 29 del Reglamento General de la LOEPS que menciona “Decidir la distribución de los excedentes, de conformidad con la ley, este reglamento, y el estatuto social”