MEMORANDO CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Enviado por Mafe Deam • 25 de Septiembre de 2015 • Tareas • 2.610 Palabras (11 Páginas) • 977 Visitas
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OBJETIVO: El correcto y adecuado diligenciamiento de este cuestionario facilitará la estructura para documentar nuestro entendimiento de las actividades del cliente lo que nos permitirá entre otros:
- Planear y desarrollar más eficientemente el trabajo de auditoría
- Reforzar nuestras relaciones profesionales con el cliente
CONTENIDO: Este cuestionario contiene la siguiente información
- Generalidades
- Productos o servicios que proporciona
- Datos clave
- Principales características de los sistemas de información
- Principales características de la administración
- Informes a emitir en la auditoría
- Asesores principales
- Experiencia en años anteriores
- Información financiera histórica
Nuestra revisión del ambiente de control se documentará en el estudio y evaluación del control interno de los ciclos seleccionados a ser revisados y evaluados durante la auditoría.
La cantidad de información a incluir variará de un cliente a otro dependiendo de su tamaño y naturaleza, por lo tanto algunas secciones de este cuestionario pueden no ser relevantes en algunos clientes, mientras que en otros casos puede ser necesario recoger información adicional.
200__ 200__ 200__ 200__ 200__
PREPARADO POR: María Victoria Cruz, Mildred Celis, María Fernanda Delgadillo
REVISADO POR:
- GENERALIDADES :
Fecha de constitución (Incorporar fechas de cambios de razón social, estructura de capital)
Matricula No. 01325530 del 26 de Noviembre de 2003, renovada el 21 de Febrero de 2013. Escritura
Publica No. 0001671 de la Notaria 16 de Bogotá del 05 de Noviembre de 2003, inscrita el 26 de
Noviembre de 2003 bajo el número 00908121 del libro IX, Acta No. 13 junta de socios del 18 de Agosto
de 2010 cambio de Inversiones Acorfor Ltda a Inversiones Acofor S.A.S., termino de duración indefinido
Actividad:
- Importación de material de osteosíntesis y traumatología, material médico quirúrgico, implantes y
sistemas ortopédicos, elementos y/o dispositivos médicos.
- Servicios médicos profesionales a personas naturales y personas jurídicas
Integración del capital social (Nombre de los accionistas y %).
Fernando Mauricio Forero Segura 100%
Localización: (Domicilio de las oficinas, plantas, almacenes, sucursales etc).
País: Colombia, Departamento: Cundinamarca, Ciudad: Bogotá, Dirección: Calle 125 No. 21A - 61
- PRODUCTOS O SERVICIOS QUE PROPORCIONA:
Descripción de los productos fabricados o comercializados y de los servicios por la compañía. (Señalar si se pagan regalías e incorporar en desarrollo nuevos productos).
Clavo bloqueado de tibia, clavo bloqueado de fémur, placa de humero proximal, placa bloqueada
de radio distal, placa bloqueada de fémur distal, placa de tibia proximal en L y en T, placas de
mini fragmentos.
Descripción del proceso de manufactura (Costo de producción).
No hay costo de producción pues la empresa no produce importa y comercializa el material de ortopedia
y osteosíntesis.
Composición del costo de producción (Materia prima, Mano de obra y Gastos de fabricación; mostrar composición en % y en caso de una diversa gama de productos indicar sólo lideres).
Volúmenes anuales aproximados de producción y valores de los inventarios a la fecha de la revisión (Incorporar margen de utilidad por categoría o tipo de producto).
Riesgo de obsolescencia (Rotación de inventarios).
No determinado
III.- DATOS CLAVE:
a).- INFORMACION SOBRE LA INDUSTRIA.
Tendencias significativas o no habituales de la industria.
El mercado a nivel nacional e internacional de los implantes de ortopedia y osteosíntesis usados en las
cirugías, es una mercado competitivo y relacionado con el desarrollo tecnológico de los países
fabricantes como Alemania, Brasil y Estados Unidos, así como la aparición de importadores y
comercializadores que obligan a la empresa a generar estrategias que le permitan sostenerse
y ser competitivas.
Factores económicos que afectan al sector.
- Legislación en temas relacionados con el sector salud a nivel Colombia
- Tratados de libre comercio
- Aranceles y tramites de aduanas
Posición de la compañía en la industria y datos sobre los competidores más importantes.
La empresa cuenta con reconocimiento y posicionamiento principalmente en el Departamento del Huila
y Tolima principalmente y a nivel Bogotá en el sector privado. Los competidores más importantes son:
ISO y San Pedro.
Reglamentaciones oficiales.
b).- OBJETIVOS FINANCIEROS DEL CLIENTE.
Corto Plazo
Largo Plazo
Indicadores clave usados por la compañía para el control de su actividad.
c) Análisis razonados de los estados financieros. (Realice una revisión analítica de dos vigencias para balance general y estado de resultados respectivamente).
d).- PENETRACION EN EL MERCADO.
Análisis de ventas por categorías significativas (Señalar % en mercados nacionales y extranjeros e incorporar volúmenes, porcentajes por producto, cliente, área geográfica, punto de venta, etc.).
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