Conocimiento del Cliente FINDETER

ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 2

LANEACIÒN DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ANDREA CELIS URREA

CAROL JANNETH CAMEJO DAZA

YEISON RESTREPO MACHADO

JOHN JAIRO RAMIREZ MARTINEZ

TUTOR:

DIEGO LEONARDO CRUZ SERRANO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS FINANCIERAS Y ECONÓMICAS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

BOGOTA D.C

2021

CONTENIDO

Escriba el título de capítulo (nivel 1) 1

Escriba el título de capítulo (nivel 2) 2

Escriba el título de capítulo (nivel 3) 3

Escriba el título de capítulo (nivel 1) 4

Escriba el título de capítulo (nivel 2) 5

Escriba el título de capítulo (nivel 3) 6

Conocimiento del Cliente

FINDETER

INFORMACION DE LA ENTIDAD

Findeter presenta cumplimiento de todos los elementos del sistema de control interno, en él se observa una visión integral, una estructura organizacional flexible a los cambios, se definen los niveles de responsabilidad y de gestión, se tienen identificados los procesos y procedimientos que soportan toda la operación. De otra parte, es necesario seguir trabajando en las acciones definidas en los planes de mejoramiento suscritos por las áreas responsables, con el fin de avanzar en el mejoramiento de los procesos y controles y en el fortalecimiento y sostenimiento del sistema de control interno.

El sistema de control interno es efectivo para los objetivos evaluados ya que se evidencia cumplimiento y soportes de los aspectos observados. Se evidencia compromiso de los colaboradores de Findeter con la mejora continua en cada uno de sus procesos, el cumplimiento de sus controles y la mitigación de los riesgos. La segunda línea de defensa participa en la gestión de riesgos de la entidad brindando soporte y atención a los dueños de los procesos para la identificación de riesgos y controles. De otra parte, la Oficina de Control Interno, en su rol de tercera línea de defensa da cumplimiento al plan anual de auditoría que incluye evaluación al 100% de los procesos de la compañía proporcionando recomendaciones a la dirección para el mejoramiento de los procesos y controles en búsqueda del fortalecimiento y sostenimiento del sistema de control interno.

La alta dirección y en general todos los niveles de la entidad, están comprometidos con el fortalecimiento y el mejoramiento continuo del sistema de control interno, logrando establecer herramientas de gestión que apoyan la toma de decisiones y sirven de guía para alcanzar la optimización y calidad de los procesos. Desde la Vicepresidencia de Riesgos se apoya de manera permanente la identificación de riesgos y controles a través del acompañamiento los dueños de los procesos para presentación a la alta dirección y con esto apoyar en la toma de decisiones de la financiera.

EL NEGOCIO

El objeto social de Findeter es la promoción del desarrollo regional y urbano, mediante la financiación y asesoría principalmente a los municipios y departamentos de Colombia en lo referente a diseño, ejecución y administración de proyectos o programas de inversión, en proyectos tales como construcción, ampliación y reposición de infraestructura en los sectores de agua potable, vías de transporte, planteles educativos, instalaciones deportivas, hospitales y servicios de salud, etc.; igualmente la ejecución de aquellas actividades que por disposición legal le sean asignadas o las que el Gobierno Nacional le atribuya, entre las que se encuentra la administración de fondos y cuentas especiales, derivadas de contratos interadministrativos suscritos con entidades gubernamentales para el desarrollo de actividades asociadas con la asistencia técnica y administración de recursos.

El desarrollo de su objeto social está definido por el Decreto 663 de 1993, Findeter, actúa como un banco de desarrollo de segundo piso para otorgar créditos a las entidades del Estado o particulares que se dediquen a desarrollar los proyectos de construcción, ampliación y reposición de infraestructura y asistencia técnica para adelantar adecuadamente esas actividades, en los sectores antes mencionados, a través de entidades del sistema financiero Colombiano, las cuales asumen el riesgo total de crédito con el cliente y Findeter asume el riesgo de crédito con la entidad financiera, a tasas de interés generalmente por debajo del mercado, los cuales son financiados con recursos obtenidos de organismos multilaterales, captación de recursos del público a través de certificados de depósito a término, colocación de bonos en los mercados nacionales e internacionales y recursos propios.

EMPRESA EN MARCHA

Findeter, en el curso ordinario de sus negocios se expone a diferentes riesgos financieros y no financieros, la gestión del riesgo se considera como uno de los ejes principales de la administración y como un proceso estratégico. Como premisa fundamental la gestión de los riesgos es transversal a Findeter y su gestión parte desde la Junta Directiva y la Alta Dirección.

Conforme a la política de mejoramiento continuo establecida por la Financiera, se han venido actualizando y optimizando las etapas de identificación, medición, control y monitoreo de cada uno de los sistemas de riesgos financieros como son: Riesgo de Liquidez (SARL), Riesgo de Mercado (SARM), Riesgo Crediticio (SARC), y los riesgos no financieros: Riesgo Operativo (SARO), Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), Sistema de Gestión de Seguridad de La Información (SGSI) y Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS). Cada uno de estos sistemas cuenta con modelos, metodologías, políticas y límites, definidos en cada uno de los respectivos manuales. Todos estos componentes son aprobados por la Junta Directiva de la Financiera y enfocados a la toma de sus decisiones estratégicas.

Junta Directiva La Junta Directiva de la Financiera es responsable de adoptar, entre otras, las siguientes decisiones relativas a la adecuada organización del sistema de gestión de riesgos:

• Los manuales y reglamentos de los diferentes sistemas de administración de riesgos serán aprobados por la Junta Directiva en sesión ordinaria.

• Dictar las políticas generales para la adecuada gestión de riesgo.

• Establecer los límites y tolerancia al riesgo dentro de los diferentes sistemas.

• Establecer políticas para la constitución de provisiones.

• Establecer políticas de recuperación.

• Aprobar las metodologías de medición de riesgo para los diferentes sistemas.

• Revisar periódicamente los límites establecidos.

• Garantizar la asignación de recursos técnicos y humanos para asegurar una óptima gestión del riesgo. FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S.A. Notas a los Estados Financieros Página 49 de 120

• Exigir de la administración, para su evaluación, reportes periódicos sobre los niveles de exposición a los diferentes riesgos, sus implicaciones y las actividades relevantes para su mitigación y/o adecuada administración.

• Señalar las responsabilidades y atribuciones asignadas a los cargos y áreas encargadas de gestionar el riesgo.

• Evaluar las propuestas de recomendaciones y correctivos sobre los procesos de administración que sugiera el representante legal principal, sin perjuicio de la adopción de los que estime pertinentes.

• Aprobar el sistema de control interno, asignando con precisión las responsabilidades de las áreas y empleados competentes, así como evaluar los informes y la gestión del área encargada de dicho control.

CONTROLES INTERNOS EXISTENTES.

• Sistema de Control Interno (SCI), Implementamos los elementos del Modelo Estándar de Control Interno (MECI).

• Seguimiento e implementación de planes de acción

• Auditorías del Sistema de Gestión Integrado

• Auditorías del Sistema de Gestión Integrado

El

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