Trabajo Colaborativo Contabilidad 1

ACTIVIDAD 6

TRABAJO COLABORATIVO No.1

PRESENTADO POR:

OSCAR ANDRÉS GONZÁLEZ AGUILAR CÓDIGO: 79576073

GIOVANNI BOLIVAR NIVIA CODIGO: 79571018

LEONARDO FAVIO MORALES BELTRAN CODIGO: 79502356

LEONARO FABIO OSORIO HERNÁNDEZ . 79524157

PRESENTADO A:

Alexandra Montenegro

Tutor

CONTABILIDAD

Grupo 102004-85

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNAD

Bogotá, Octubre 2011

1. El estudiante, individualmente, Indaga la siguiente información:

a. Clasificación de la empresa, según el origen del capital, la clase de actividad como mínimo 30 actividades, el tamaño y de acuerdo al número de propietarios.

b. Clasificación de la contabilidad de acuerdo a los campos de acción, como mínimo 15 campos de acción.

2. Utilizando el tema: “de las sociedades comerciales” (Código de Comercio, libro segundo), la ley222 de 1995 y la ley 10 de 1991, el estudiante en forma individual realizará un cuadro comparativo de mínimo 10 formas diferentes de organización de los negocios en Colombia, mostrando para cada una los aspectos relacionados con las siguientes características:

3. Previa lectura del decreto 2649 de 1993, (Reglamento General de la Contabilidad), el estudiante, individualmente, elabora un mapa conceptual identificando su definición y estructura, ámbito de aplicación, haciendo énfasis en los objetivos y cualidades de la información contable, utilizando las herramientas Excel o Word.

4. Previa lectura del decreto 2650 de 1993, (Plan Único de Cuentas, PUC), el estudiante, individualmente, elabora un mapa conceptual, en el cual aborde su estructura haciendo énfasis en el catalogo de cuentas, la importancia de la aplicación sistemática del plan único de cuentas, para el ordenamiento y consolidación de la contabilidad.

5. El estudiante individualmente y según el Plan Único de Cuentas, determina la clase grupo y nombre de la cuenta a que corresponden cada uno de los siguientes códigos contables:

Código Clase Grupo Cuenta

2404 Pasivo Impuestos, Gravámenes y tasas De renta y Complementarios

3705 Patrimonio Resultado de Ejercicios Anteriores Utilidades Acumuladas

1450 Activo Inventarios Terrenos

3315 Patrimonio Reservas Reservas Ocasionales

2905 Pasivo Bonos y Papeles Comerciales Bonos en Circulación

5155 Gastos Operacionales de Administración Gastos de Viaje

1215 Activo Inversiones Bonos

4110 Ingresos Operacionales Pesca

2620 Pasivo Pasivos Estimados y Provisiones Pensiones de Jubilación

5115 Gastos Operacionales de Administración Impuestos

1365 Activo Deudores Cuentas por cobrar a trabajadores

2705 Pasivo Diferidos Ingresos recibidos por anticipado

5105 Gastos Operacionales de Administración Gastos de Personal

2515 Pasivo Obligaciones Laborales Intereses sobre Cesantías

5145 Gastos Operacionales de Administración Mantenimiento y Reparaciones

4115 Ingresos Operacionales Explotación de minas y Canteras

1705 Activo Diferidos Gastos pagados por anticipado

3610 Patrimonio Resultado del Ejercicio Perdida del Ejercicio

1520 Activo Propiedades Planta y Equipo Maquinaria y Equipo

3605 Patrimonio Resultado del Ejercicio Utilidad del ejercicio

1512 Activo Propiedades Planta y Equipo Maquinaria y Equipos en Montaje

3510 Patrimonio Dividendos o Participaciones Decretados en Acciones, Cuotas o Partes de Interés Social Participaciones Decretadas en Cuotas partes de Interés Social

5195 Gastos Operacionales de Administración Diversos

2615 Pasivo Pasivos Estimados y Provisiones Para Obligaciones Fiscales

3210 Patrimonio Superávit de Capital Donaciones

1710 Activo Diferidos Cargos Diferidos

3105 Patrimonio Capital Social Capital Suscrito y Pagado

5125 Gastos Operacionales de Administración Contribuciones y Afiliaciones

3810 Patrimonio Superávit por Valorizaciones De Propiedades Planta y Equipo

1110 Activo Disponible Bancos

2335 Pasivo Cuentas por Pagar Costos y Gastos por Pagar

1605 Activo Intangibles Crédito Mercantil

2205 Pasivo Proveedores Nacionales

3895 Patrimonio Superávit por Valorizaciones De otros Activos

2210 Pasivo Proveedores Del Exterior

3130 Patrimonio Capital Social Capital de personales Naturales

6. El estudiante individualmente Clasifica las siguientes cuentas como reales o de resultados, determina el código contable según el Plan Único de Cuentas y señala la Naturaleza de los saldos de cada una de las siguientes cuentas:

Proveedores Nacionales, Aportes Sociales, Deudores Clientes, Ingresos por ventas, Acreedores Varios, Gastos Impuestos, Ingresos Honorarios, IVA por Pagar, Utilidad del Ejercicio, Inversión en Bonos, Inventario Materias Primas, Salarios por Pagar.

Cuentas Real o de Resultado Código Según el PUC Naturaleza del Saldo

Proveedores Nacionales Real 2205 Crédito

Aportes Sociales Real 3115 Crédito

Deudores Clientes Real 1305 Debito

Ingresos por ventas Resultado 4135 Crédito

Acreedores Varios Real 2380 Crédito

Gastos Impuestos Resultado 5115 Debito

Ingresos Honorarios Resultado 4230 Crédito

IVA por Pagar Real 2408 Crédito

Utilidad del Ejercicio Real 3605 Crédito

Inversión en Bonos Real 1215 Dedito

Inventario Materias Primas Real 1405 Debito

Salarios por Pagar. Real 2505 Crédito

7. El estudiante, individualmente, Visita una empresa comercial y de acuerdo a las características y necesidades de la empresa le elabora la simulación del catálogo de cuentas, el cual debe incluir las clases, grupos cuentas y subcuentas que el estudiante considera que la empresa utilizaría para la implementación de su sistema de información contable.

Se visitó una microempresa de calzado llamada “Calzado Martínez” la cual tiene 8 empleados, donde fabrican Calzado Deportivo Masculino para hombres y niños, en lo que observe hay las siguientes funciones:

CARGO No. personas FUNCIONES SALARIO

Cortador 1 cortar cada una de las piezas que conforman el modelo del calzado $600.000

Armador 1 persona que se encarga de unir estas piezas por medio de una maquina planta $600.000

Guarnecedor 1 Persona encargada de armar el calzado $750.000

Mensajero 1 Ellos compran materia Prima y algunos insumos como son: Pegantes, Hilos, Suelas, Cajas de cartón, Tintes, Bisturís y otros dependiendo la necesidad del modelo, como son Hebillas, herrajes, botones $535.600

Contador 1 Llevar la contabilidad de la empresa $1.800.000

Empacador 1 Se encarga de los detalles, de quitar hebras, poner cordones y empacarlos en la caja $550.000

Vendedor 2 Comercializar el calzado. Una en Bogotá y otro fuera de Bogotá $535.600 + comisiones (promedio $1.200.000

De acuerdo a ello, las cuentas que ellos necesitarían serían las siguientes.

Clase Grupo Cuenta Subcuenta Código Según el PUC

1 11 1105 110505 Caja General

1 11 1105 110510 Caja Menor

1 11 1110 111005 Bancos Moneda Nacional

1 11 1120 112005 Cuentas de Ahorro Bancos

1 13 1305 130505 Deudores Nacionales

1 13 1330 133005 Anticipos y Avances a Proveedores

1 13 1330 133015 Anticipos y Avances A Trabajadores

1 13 1330 133095 Anticipos y Avances A Otros

1 13 1355 135505 Anticipo de impuestos de Renta y Complementarios

1 13 1355 135510 Anticipo de impuestos de Industria y Comercio

1 13 1355 135515 Retención en la Fuente

1 13 1355 135517 Impuesto a las ventas Retenido (Dec. 2116/96)

1 13 1355 135518 Impuesto de Industria y Comercio Retenido (Dec. 2116/96)

1 13 1365 136595 Cuentas por Cobrar a Trabajadores -Otros

1 14 1405 140501-99 Inventario de Materias Primas

1 14 1410 141001-99 Inventario de Productos en Proceso

1 14 1430 143005 Productos Manufacturados

1 15 1504 150405 Propiedades Planta y equipo Urbanos

1 15 1508 150805 Construcciones y Edificaciones

1 15 1520 152001 Maquinaria y Equipo – Maquina de Cocer

1 15 1520 152099 Ajuste por Inflación

1 15 1524 152405 Muebles y Enseres

1 15 1524 152410 Equipos

1 15 1524 152495 Otros

1 15 1524 152499 Ajuste por Inflación

1 15 1528 152805 Equipo de Procesamiento de Datos

1 15 1528 152810 Equipo de Telecomunicaciones

1 15 1528 152825 Líneas Telefónicas

1 15 1528 152899 Ajuste por Inflación

1 15 1562 156201 Envases y Empaques – Cajas de Cartón

1 15 1592 159210 Depreciación Acumulada – Maquinaria y equipo

1 15 1592 159215 Depreciación Acumulada – Equipo de Oficina

1 15 1592 159220 Depreciación Acumulada – Equipo de Computación y Comunicación

1 15 1592 159299 Depreciación Acumulada – Ajuste por Inflación equipo

1 17 1705 170505 Diferidos - Intereses

1 17 1705 170510 Diferidos - Honorarios

1 17 1705 170515 Diferidos

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