AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUÁNUCO

UNIDAD DE GESTION DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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INFORME DE AUDITORIA N° 001 – 2017 – OCI – AC[pic 4]

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO

“CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS”

PERIODO:

ENERO - DICIEMBRE – 2017

ENERO – AGOSTO - 2018

TINGO MARIA – PERU

2018

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE HUANUCO

“CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS”

INDICE

DENOMINACION                                                                                       Pag.

1. ANTECEDENTES                                                                          3

1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria

1. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO                                    11
2. OBRSERVACIONES                                                                     12
3. CONCLUSIONES                                                                           23
4. RECOMENDACIONES                                                                   24
5. APENDICES                                                                                   25

FIRMAS

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA CONTRATACION DE BINES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD DE HUANUCO

1. ANTECEDENTES

1. Origen del Examen

La auditoría de cumplimiento relacionado con la contratación de bienes y servicios correspondiente a los periodos 2017 y 2018, se llevó a cabo en cumplimiento del Plan Anual de Control aprobado por la Contraloría General de la Republica acorde a las exigencias de la Resolución de contraloría, cuyo objetivo es determinar si los procesos de selección para la contratación de bienes y servicios durante el periodo evaluado, logrando dentro de parámetros de eficiencia, eficacia y economía, cumplir lo establecido en las normas que rigen las contrataciones del Estado: Participaron de la comisión de Auditoria los integrantes siguientes:

CPCC. Jasmín Isidro Jara, supervisora de la comisión Auditora, CPC Carlo Reyes Mejía, Auditora 1. CPC. Ronald Bautista Méndez; Ing. Frank Caballero Simeón, Auditor Especialista en Ingeniería Civil.

1. Objetivos

1. Objetivo General

Determinar si los procesos de selección para la contratación de bienes y servicios durante el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2017 y de 01 de enero al 31 de agosto del 2018, logrando dentro de parámetros de eficiencia, eficacia y economía. cumplir lo establecido en las normas que rigen las Contrataciones del Estado.

1. Objetivos Específicos

• Determinar selectivamente, si los Proceso de Selección de contratación de Bines y Servicios, fueron necesarias para el cumplimiento de los objetivos institucionales y si se efectuaron de acuerdo con las normas legales vigentes sobre la materia.
• Determinar selectivamente, si los bienes adquiridos y los servicios contratados fueron ejecutados conforme a las obligaciones contractuales requeridas, cumpliendo las condiciones y plazos establecidos.
• Establecer selectivamente, de la adquisición de bienes y servicios contratados a través de compras directas superaron el importe mayor a tres unidades Impositivas Tributarias - UIT que señala la normativa correspondiente.

1. Materia examinada y alcance

1. Materia Examinada

Los asuntos evaluados en el desarrollo de la presente Auditora de Cumplimiento están relacionados con los procesos de adquisiciones de bienes y contrataciones de servicios efectuados por la Unidad de Gestión de la Municipalidad provincial de Huánuco, adjudicación simplificada, así como por compras directas según convenio Marco en el periodo sujeto a examen.

1. Alcance

La Auditoria de Cumplimiento comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2017 y del 01 de enero al 31 de agosto del 2018, sin perjuicio a examinar las operaciones anteriores y posteriores realizadas a examinar con las circunstancias a fin de cumplir con los objetivos previstos, en la Unidad de Gestión de la Municipalidad Provincial de Huánuco, departamento de Huanuco.

1. Limitaciones a la ejecución de la Auditoria

Durante el desarrollo de la Auditoria se tuvo limitaciones para obtener información, de las diversas áreas usuarias relacionadas a la auditoria, por lo que la comisión auditora tuvo que reiterar el pedido en varias oportunidades, oficiando además a la Gerencia de Administración, a la Gerencia General y al Titular de la Entidad, conforme a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría N° 273 – 2014 – CD, la Directiva N° 007 – 2014 – CG/GCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento” Aprobados mediante Resolución de Contraloría N° 473 – 2014 – CG.

1. Antecedentes y base legal de la entidad

1. Antecedes

1. Creación

La provincia de Huánuco se creado con la constitución política el 4 de noviembre de 1823, su capital Huánuco fue fundada el 15 de agosto de 1539 por el comandante Español Gómez de Alvarado y Contreras posteriormente se establece como Órgano de Gobierno Local mediante Ley Orgánica de municipalidades N° 23853 publicada el 9 de junio de 1984.

1. Naturaleza

La Municipalidad Provincial de Huánuco es el Órgano de Gobierno Local emanado de la voluntad popular, con personería jurídica de derecho público y con autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Ejerce el gobierno local en su jurisdicción, la cual constituye una circunscripción político – administrativa de nivel provincial, que determina el ámbito territorial de gobierno y administración del Estado, que cuenta con una población caracterizada por su identidad histórico – cultural y un ámbito geográfico, que sirve de soporte de sus relaciones sociales, económicas y administrativas.

1. Finalidad

La Municipalidad Provincial de Huánuco tiene por finalidad, representar al vecindario, promover y conducir la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral y armónico de las circunscripciones.

1. Funciones

Funciones básicas

La Municipalidad Provincial de Huánuco, se organiza en cuatro funciones básicas institucionales.

  1. Desarrollo Humano, Educación, Salud, Deporte, Empleo, Cultura e Identidad: Promover la educación con cultura y valores; promoción, prevención y atención primaria de la salud, promover servicios complementarios para el mejoramiento de la calidad de vida y oportunidades para el desarrollo económico de las MYPES; así como el desarrollo de actividades culturales y el deporte recreativo para todas las edades.

2. Gobernabilidad, Democracia e Institucionalidad: Promover la gobernabilidad y participación ciudadana para la gestión integral de desarrollo, modernizar la administración y gestión operativa, planificación y control del gasto responsable, así como la recaudación efectiva y fiscalización justa.

3. Seguridad y Solidaridad: Disminuir los índices delincuenciales y la percepción de inseguridad, erradicar la delincuencia y el pandillaje en el distrito, fomentar la cultura de prevención del delito, formas de protección y capacidad de respuesta colectiva ante todo acto delincuencial.

4. Desarrollo Urbano y Medio Ambiente: Promover el fortalecimiento y consolidación de una ciudad limpia y saludable, modernizando parques y mejorando las áreas verdes, manteniendo el mobiliario urbano óptimo y seguro; medio ambiente certificado y saludable, desarrollando planes, programas y proyectos de saneamiento urbano sostenible.

          Funciones generales

La Municipalidad Provincial de Huánuco, tienen las siguientes funciones generales:

1. Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel provincial, siendo responsable de promover e impulsar el conjunto de acciones en el proceso de planeamiento para el desarrollo integral de la provincia.

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