Derecho Fiscal
Enviado por israbeat • 19 de Noviembre de 2014 • 4.717 Palabras (19 Páginas) • 209 Visitas
CONTENIDO TEMÁTICO
1. CONCEPTOS Y ANTECEDENTES GENERALES
1.1. Marco constitucional del Derecho Fiscal Mexicano.
1.2. Conceptos generales.
1.2.1. Derecho Financiero.
1.2.2. Derecho Tributario y Fiscal.
1.3. Presupuesto Fiscal Mexicano.
1.3.1. Ingresos públicos.
1.3.2. Gastos públicos.
1.3.3. Presupuesto de Egresos.
1.3.4. Cuenta Pública y la Hacienda Pública.
2. LAS CONTRIBUCIONES
2.1. Nacimiento de las contribuciones en México.
2.2. Clasificación de las contribuciones.
2.3. Conceptos de las contribuciones.
2.3.1. Impuestos.
2.3.2. Aportaciones de mejoras.
2.3.3. Aportaciones de seguridad social.
2.3.4. Derechos.
2.3.5. Productos y Aprovechamientos.
2.4. Principios doctrinales y jurídicos de las contribuciones.
2.5. Características, fines y efectos de las contribuciones.
2.6. Sujetos de la relación jurídico tributaria
2.7. Elementos de las contribuciones.
2.8. Requisitos de las contribuciones.
3. CRÉDITO FISCAL
3.1. Concepto.
3.2. Nacimiento del crédito fiscal.
3.3. Determinación.
3.4. Exigibilidad del crédito fiscal.
3.5. Garantía del interés fiscal.
3.6. Formas de extinción del crédito fiscal.
3.7. Pago fiscal.
3.7.1. Formas.
3.7.2. Medios.
3.7.3. Pago en parcialidades.
143 4. JERARQUÍA DE LAS LEYES FISCALES: CORRELACIÓN
4.1. Leyes fiscales.
4.2. Reglamentos fiscales.
4.3. Reglas.
4.4. Interpretación de las leyes fiscales.
5. MARCO FISCAL MEXICANO
5.1. Potestad tributaria.
5.2. Competencia tributaria.
5.3. Ámbito federal, estatal y municipal.
6. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
6.1. Facultades de verificación.
6.2. Visitas domiciliarias.
6.3. Revisiones de Gabinete.
6.4. Compulsas.
7. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
7.1. Promociones ante las autoridades fiscales.
7.2. Compensaciones y devoluciones de impuestos.
7.3. Dictamen fiscal.
8. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
8.1. Infracciones fiscales.
8.2. Delitos fiscales.
8.2.1. Sanciones económicas.
8.2.2. Sanciones penales.
8.3. Notificación de los actos administrativos.
9. DEFENSA FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
9.1. Recursos administrativos.
9.2. Procedimiento contencioso administrativo.
9.3. Concepto del Juicio de Amparo.
1.1. Marco constitucional del Derecho Fiscal Mexicano.
El estado tiene como actividad financiera la de obtener ingresos. Adminístralos y aplicarlos en satisfacer las necesidades de la sociedad.
Todo esto es regulado gracias a la Ley de ingresos y egresos que es publicada normalmente en diciembre de cada año en el diario oficial de la federación y ahí se estipula cuanto se va a recaudar como se va administrar y en que se va a aplicar el gasto publico del siguiente año.
El derecho financiero es una rama del derecho publico y privado que regula bajo un conjunto de normas jurídicas las finanzas publicas y las funciones del edo. como:
• Asignación de recursos
• Proporcionar de pleno empleo
• La distribución del ingreso y
• El desarrollo económico
1.2. Conceptos generales.
El derecho financiero se divide en 5 partes que son:
• El derecho presupuestal es aquel que se encarga de hacer y cuidar el presupuesto.
• El derecho patrimonial es aquel que se encarga de administrar y cuidar el patrimonio del estado.
• El derecho fiscal es aquel que regula las contribuciones e ingresos que el estado tiene en su soberanía
• El derecho crediticio es aquel que regula los créditos tanto internos como externos
• El derecho monetario es aquel que se encarga de la emisión del dinero
El derecho fiscal es una rama del derecho financiero y que estudia el conjunto de normas que regulan la recaudación de las contribuciones y el control de los ingresos que tiene el estado.
ANTECEDENTES HISTORICOS:
En la historia de la humanidad siempre a sido él mas fuerte aprovechándose del más débil y en la mayoría de los casos este se daba bajo el pago de tributos al poderoso por parte del débil.
Pero en toda la historia se nos han dejado legados importantes que han
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