Caso La empresa “Tlaxcala” S.A.
Enviado por anag02 • 27 de Mayo de 2017 • Tareas • 345 Palabras (2 Páginas) • 143 Visitas
La empresa “Tlaxcala” S.A., proporciona la siguiente información para elaborar el presupuesto de efectivo:
1.- Ventas presupuestadas para el año 2017 son:
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
Ventas | $120,000 | $144,000 | $96,000 | $384,000 | $576,000 | $480,000 |
El 80% de las ventas son a crédito y el 20% restante al contado.
De las ventas a crédito el 70% se cobra en el mes correspondiente y el saldo durante el siguiente; lo mismo aplica para los trimestres.
Las cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2016 ascienden a $21,600.
2.- Las compras presupuestadas para el año 2017 son:
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
Compras | $48,000 | $36,000 | $72,000 | $264,000 | $360,000 | $300,000 |
Las compras de diciembre de 2016 fueron de $24,000. Se paga a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica con los trimestres.
3.- En febrero se compró maquinaria por $120,000 y en el segundo trimestre se adquirió otra en $240,000, que se pagara en el plazo correspondiente.
4.- Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
Otros ingresos | $1,200 | $960 | $3,600 | $1,800 | $3,600 | $1,200 |
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
Otros gastos | $600 | $360 | $1,200 | $1,200 | $2,400 | $1,200 |
5.- La nómina que se liquidará en 2017 será:
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
Nómina | $12,000 | $14,400 | $14,400 | $36,000 | $38,400 | $43,200 |
6.- Se pidió un préstamo hipotecario de $60,000 el que será otorgado en marzo.
El I.S.R por pagar será de $18,000 en marzo.
Se planean nuevas aportaciones de los accionistas por $24,000 en el tercer trimestre.
El saldo mínimo por mantener en efectivo será de $5,000; al inicio había $5,000 en efectivo.
Se pide elaborar:
a) Cédula de cobranzas de las ventas a crédito. c) Cédula de salidas de efectivo.
b) Cédula de entradas de efectivo. d) Presupuesto de efectivo.
a) Cédula de cobranzas de las ventas a crédito.
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
70% ventas a crédito | $67,200 | $80,640 | $53,760 | $215,040 | $322,560 | $268,800 |
30% ventas a crédito | $21,600 | $28,800 | $34,560 | $23,040 | $92,160 | $138,240 |
$88,800 | $109,440 | $88,320 | $238,080 | $414,720 | $407,040 |
b) Cédula de entradas de efectivo.
Enero | Febrero | Marzo | II Trimestre | III Trimestre | IV Trimestre | |
Entradas normales: | ||||||
Ventas al contado | $24,000 | $28,800 | $19,200 | $76,800 | $115,200 | $96,000 |
Cobro a clientes | $88,800 | $109,440 | $88,320 | $238,080 | $414,720 | $407,040 |
Total | $112,800 | $138,240 | $107,520 | $314,880 | $529,920 | $503,040 |
Entradas anormales: | ||||||
Otros ingresos | $1,200 | $960 | $3,600 | $1,800 | $3,600 | $1,200 |
Préstamo | $60,000 | |||||
Aport. nuevas | $24,000 | |||||
Total | $1,200 | $960 | $63,600 | $1,800 | $27,600 | $1,200 |
Total entradas | $114,000 | $139,200 | $171,120 | $316,680 | $557,520 | $504,240 |
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