“Conciliación Bancaria, Bonos, Valores Negociables e Inv. En Empresas Relacionadas”
Enviado por Valentina Diaz • 7 de Agosto de 2019 • Tareas • 4.219 Palabras (17 Páginas) • 135 Visitas
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DE CHILE
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
GUÍA DE EJERCICIOS EXTRA N°2 + SOLUCIÓN
“Conciliación Bancaria, Bonos, Valores Negociables e Inv. En Empresas Relacionadas”
(Capítulo 6)
Prof.: Sr. Julio Gálvez B.
TEMA I. Conciliación Bancaria
La empresa El Cheque a Fecha S.A. se encuentra realizando su conciliación bancaria para el mes de Mayo de 2013. La cartola para el mes de mayo de su cuenta corriente en el Banco El Infame S.A. es la siguiente:
BANCO EL INFAME
CARTOLA CUENTA CORRIENTE
Nombre y dirección
EL CHEQUE A FECHA S.A.
Página
EL CHIRIMOYO 3627
1
PROVIDENCIA
Desde
hasta
SANTIAGO
1-05-2013
31-05-2013
EJECUT. CUENTA:
SOILA CHAMU LLERA
SUCURSAL:
EL CHIQUERO
fecha
descripción
cargos
abonos
02-05-2013
IMPUESTO CARGADO EN CUENTA CORRIENTE
$ 416
02-05-2013
INTERESES CARGADOS EN CUENTA CORRIENTE
$ 3.664
05-05-2013
CHEQUE COBRADO (#1233)
$ 17.000
10-05-2013
CHEQUE DEPOSITADO
$ 15.700
10-05-2013
CHEQUE DEPOSITADO
$ 12.400
16-05-2013
CHEQUE COBRADO (#1234)
$ 23.000
25-05-2013
CARGO ASESORIA FINANCIERA
$ 22.000
30-05-2013
DEPOSITO CON DOCUMENTOS
$ 100.000
31-05-2013
SEGURO AUTOMOTRIZ (CUOTA 1)
$ 14.000
Resumen del Período
Saldo inicial
Total Cargos
Total Abonos
Saldo Final
$ 157.000
$ 80.080
$ 128.100
$ 205.020
Por su parte, la empresa EL CHEQUE A FECHA S.A. tiene en sus registros contables la siguiente cuenta Mayor para esta cuenta corriente:
MAYOR CUENTA CORRIENTE BANCO EL INFAME
FECHA
DEBE
HABER
SALDO INICIAL (1-05-2013):
$ 140.000
02-05-2013
CHEQUE GIRADO A PROVEEDORES (#1234)
$ 24.000
10-05-2013
CHEQUE DEPOSITADO
$ 15.700
10-05-2013
CHEQUE DEPOSITADO
$ 12.400
28-05-2013
CHEQUE GIRADO A SR. X (#1235)
$ 37.000
30-05-2013
DEPOSITO CON DOCUMENTOS
$ 102.000
SALDO FINAL (31-05-2013)
$ 209.100
Información adicional:
El cheque # 1233 cargado en la cartola de Mayo corresponde a un cheque que la empresa había girado el día 25 de abril de 2013, y había sido correctamente contabilizado por la empresa en dicha fecha. Esa fue la única diferencia que se encontró en la conciliación bancaria que fue realizada en Abril de 2013.
Los intereses e impuestos cargados en la cartola están correctos.
El cheque # 1234 fue girado por $23.000, pero la empresa lo contabilizó incorrectamente.
Las asesorías financieras no habían sido contabilizadas por la empresa.
El depósito con documentos corresponde a un cheque en dólares. El banco descontó las comisiones por operación en moneda extranjera por $2.000 y depositó sólo $100.000.
El cargo por seguro automotriz está incorrectamente imputado en la cartola del banco pues debería comenzar a cobrarse el día 30 de junio de 2013. Ya se habló con la ejecutivo de cuenta
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