Control de riesgo

EVALUACIÓN N°2

1. Realizar levantamiento de riesgos del siguiente proceso.30 PUNTOS

Pagos de Honorarios:

Cada Jefe de Área informa las personas que ingresan a la Empresa bajo concepto de honorarios, a través de un email enviado a la Jefa de Administración (), indicando:

- La persona que ingresa.

- El cargo.

- Por cuánto tiempo.

- y, los requerimientos para la realización de su labor.

La duración del contrato a honorarios es por 3 meses (no se completa ficha de ingreso del postulante).

Mensualmente, la Jefa de Administración () le solicita la emisión de la boleta de honorarios a cada trabajador y la ingresa en el control presupuestal. En caso que el trabajador no posea boletas de honorarios, ella le emite una boleta de servicios a terceros.

Posteriormente, envía las boletas de honorarios a la Unidad de Contabilidad, donde la Asistente Contable () registra la boleta, genera el comprobante de traspaso respectivo y envía boleta de honorarios a Tesorería para la emisión del pago.

La Tesorera () emite los comprobantes de egreso y los cheques, entregándolos a la Jefa de Administración () quien revisa los documentos recibidos.

Esta última incorpora estos cheques dentro de la nómina (planilla de excel) que se incluirá en los pagos de remuneraciones.  La continuación del proceso está detallada en el pago de remuneraciones.  Cabe destacar, que las boletas de honorarios no incluidos en el proceso de remuneraciones, serán ingresadas en el pago de proveedores.

Se pide

1. Identificar los riesgos del proceso
2. Preparar  

1. Preparar una  tabla con las probabilidades
2. Preparar una tabla con impacto
3. Preparar una matriz de riesgos inherentes
4. Proponer para cada Riesgo detectado a  lo menos un elemento de control.
5. Informar los hallazgos obtenidos

1. De la empresa que Uds. hayan elegido para su examen transversal 30 puntos 

1.  Señalar el tipo de organización, su misión y visión. 10 puntos

1.   Presentar una planificación de la Auditoría de gestión de riesgos a través de un cronograma de actividades (por ejemplo Carta Gantt). 10 puntos

1.  Enumerar a lo menos 5 objetivos estratégicos de la organización seleccionada, relacionados con la misión y visión de la organización.10 puntos

DESARROLLO:

1. Identificar los riesgos del proceso

1. Primer riesgo detectado es no completar ficha de ingreso del trabajador, ya que es importante tener registrado el día que ingresa el trabajador a la empresa.
2. Segundo riesgo es la emisión de boletas de servicios a terceros ya que el trabajador debería tener inicio de actividades y emitir sus propias.
3. Tercer riesgo es el pago de sueldo a través de un cheque ya que hoy en día hay métodos más prácticos y expeditos de usar para el pago de este.
4. Cuarto riesgo es de boletas a honorarios no incluidas en el proceso de remuneraciones sean ingresadas en el pago de proveedores, ya que se entiende que no se hará registro en el libro de remuneraciones es decir se pierde la trazabilidad en el proceso contabilidad de remuneraciones.

[pic 2]

1. Preparar una tabla con las probabilidades:

1. Preparar una tabla con impacto:

1. Preparar una matriz de riesgos inherentes:

Riesgos en función de probabilidad e impacto

Clasificación:

Matriz de Riesgo:

...