DETECCIÓN Y EXPLICACIÓN DE LAS VARIACIONES DE LOS ENERGETICOS EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO DEL 2018 EN MABE LEISER

DETECCIÓN Y EXPLICACIÓN DE LAS VARIACIONES DE LOS ENERGETICOS EN RELACIÓN AL PRESUPUESTO DEL 2018 EN MABE LEISER.

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Tabla de contenido

Fase I. Planteamiento          

1. OBJETIVO PROYECTO
2. DESARROLLO

1.2(1) ANALISIS DE PROBLEMAS PREVIOS AL ESCOGIDO.

1.2(2) PROBLEMÁTICA Y PROPUESTA DE MEJORA.

1.2(3) IMPORTANCIA DE LA PROBLEMÁTICA Y RELACIÓN CON LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA EMPRESA.

1.2(4) MARCO TEORÍCO

Fase Il. Ejecución  

1. OBJETIVO FASE
2. DESARROLLO

2.2(1) OBJETIVOS TÁCTICOS RAMIFICADOS DE OBJETICO ESTRATEGICO

2.2(2) ACTIVIADES PARA CUMPLIR OBJETIVOS TÁCTICOS RAMIFICADOS DE OBJETICO ESTRATEGICO

2.2(3) INSTRUMENTOS DE MEDICIÓN QUE PERMITAN OBTENER INDICADORES DE CALIDAD

2.2(4) VENTAJAS QUE TRAERÁ A LA EMPRESA EL PLANTEAMIENTO DE ESTOS OBJETIVOS

1. OBJETIVO PROYECTO

Presentar las variaciones de los Energéticos en cada mes fiscal para determinar las variables que afectan   a este gasto de no materiales para mejorar el presupuesto de los mismos en el 8+4 y presupuesto 2019 (presupuesto realizado en agosto tomando 8 meses reales y proyectando 4)

DESARROLLO

1.2(1) ANALISIS DE PROBLEMAS PREVIOS AL ESCOGIDO.

Se tiene un problema de administración en los recursos en la Unidad de Negocio de Fabricación y Esmalte que son las áreas más grandes en generación de Scrap por unidad de producción, lo cual provoca que estas áreas estén fuera del presupuesto que tienen para generar Scrap volviéndose improductivos ya que para cumplir con la producción que les corresponde están generando más Scrap del que tenían pre visto.

Se tiene rotación de personal y escaso del mismo por las nuevas empresas que se están instalando en San Luis potosí como ejemplo de esto es BMW.  Esto genera más gastos de contratación como rutas adicionales para poder traer personal de comunidades más alejadas lo cual te da un costo muy ato en el transporte, de igual manera la rotación genera compras adicionales de uniformes y equipo de protección para los ingresos que se tiene en planta. Por el mismo tema también se tiene un aumento en los gastos de contratación y comunicación para atraer más personal para cumplir con el nivel de plantilla que se requiere para llegar al programa de producción planeado.

Otro problema muy importante son los impactos en el presupuesto respecto a los energéticos de la planta, los gastos de los energéticos están compuestos por el pago del Agua, Gas Natural, Gas Lp y la Energía Eléctrica. Donde los mayores impactos que se han tenido dentro del presupuesto están dentro del Gas natural y la Energía eléctrica por el constante cambio del costo molécula de ambos servicios por las reformas energéticas que implemento el gobierno, así como los tiempos extras y sábados no considerados en el presupuesto del 2018 que generan más consumo del pre visto.

1.2(2) PROBLEMÁTICA Y PROPUESTA DE MEJORA.

PROBLEMÁTICA: En la empresa Mabe Leiser San Luis Potosí se tiene un área de oportunidad en el cálculo del gasto de los energéticos para el presupuesto por el cambiante costo molécula del Gas Natural y la Energía Eléctrica, así como los consumos no pre vistos de días festivos adicionales y tiempos extras no considerados.

PROPUESTA DE MEJORA: Se requiere mejorar la logística en la generación de los presupuestos de los gastos de energéticos creando un archivo que permita realizar una mejor proyección del presupuesto, considerando un consumo más realista de cada servicio de energético por mes fiscal, así como precios con contención de cambio y un sesgado del porcentaje que se cobrará por cada tarifa que se tiene en la Energía Eléctrica.

1.2(3) IMPORTANCIA DE LA PROBLEMÁTICA Y RELACIÓN CON LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA EMPRESA.

Es importante resolver esta problemática ya que al momento de presentar los gastos por mes fiscal se ve una improductividad en la parte de los energéticos ya que mucha de las veces se llega al nivel de producción planteado o se está por debajo, pero con un gasto mayor. Presentando una improductividad por parte de la empresa en cuota de producción (producción/ gastos) y esto da como resultado una vista de un mala administración o planeación de los recursos por parte de la empresa.

La generación de presupuestos más asertivos es importante para identificar cuáles son las variables que más afectan a la compañía en el gasto de los energéticos de manera monetaria, para generar planes de acción correctivos y preventivos que permitan controlar dichas variables (Lo que no se controla no se mejora).

La generación de presupuestos más asertivos es importante para no tener una variación tan grande en la cuota final del gasto ya que esto es evaluado no solamente por la mesa corporativa de la compañía sino también por General Electric que es el principal socio de Mabe con un porcentaje de propiedad de la compañía de un 49%.

El poder identificar y medir las variaciones que se den en cada uno de los presupuestos es importante para determinar si los proyectos implementados de reducción y ahorro de energéticos están siendo efectivos como se planeó y si es lo contrario determinar porque no se está dando este ahorro comprometido para ver la solución al problema y poder llegar a la meta establecida.

Uno de los objetivos estratégicos que se presentaron para el año 2018 fue el control y la reducción de los gastos por el aumento que se tuvo en 2017, por lo tanto, el realizar una proyección correcta del presupuesto al momento de presentarla al CEO con fundamentos en base a las variables habladas tendrá un resultado muy bueno. Ya que conforme se vayan presentado los gastos de manera mensual en base al nuevo cálculo del presupuesto 4+8 (4 meses reales y 8 presupuestados) que se hará en abril esto nos dará un mayor control de los gastos por las asertivas proyecciones que se generaron identificando inmediatamente si llegarán a haber impactos el porqué de esto.

1.2(4) MARCO TEORÍCO

Importancia de los presupuestos en las organizaciones.

Burbano (2005) y Welsh y otros (2005) determinan que el presupuesto es un instrumento esencial en la dirección de las organizaciones, y es considerado una expresión cuantitativa y cualitativa de los objetivos operativos de la organización, que se manifiestan en cantidades y valores monetarios. Dicho así Los presupuestos dentro de cualquier empresa son fundamentales para el apego y control de los recursos dados a la organización, donde estos fungen como principal indicador de productividad dando una perspectiva muy amplia de en donde están las áreas de mejora dentro de la organización o donde se está teniendo un problema cuando se desvía de los objetivos monetarios y por lo tanto estratégicos de la empresa.

Dentro de cualquier empresa exitosa se tienen presupuestos en cualquier gasto o costo que se esté generando para poder presentar el resultado que se tiene para el mes generalmente de estos gastos o costos en torno a los presupuestos y a sí ver las desviaciones que se tienen contra lo que se tenía presupuestado todo en torno al cumplimiento del volumen de producción.

Los presupuestos que se tienen van desde los costos de los materiales como los no materiales, donde dentro de los nos materiales podemos encontrar el presupuesto de los salarios y prestaciones que se tienen de manera mensual para la mano de Obra Directa e Indirecta, así como el costo de transporte, capacitación, uniformes, equipo de seguridad, medicina e higiene que se tiene para la mano de obra directa. También entran los gastos variables que se tienen para el mes como son los gastos de mantenimiento, los gastos de energéticos, los materiales indirectos entre otros conceptos.

Metodología de la investigación, alcance, población y procesos que afecta.  

La metodología que se utilizará será un análisis del resultado mensual que se va teniendo dentro del presupuesto del 2018 contra los resultados reales de cada mes, para determinar la eficiencia del presupuesto que se generó para este año 2018 y así poder observar las partes del presupuesto donde se pueda realizar una mejor proyección y planeación del gasto, determinando el punto o variable que se dejó de considerar que afecto al gasto saliendo del presupuesto. Habiendo identificado el área de mejora por medio de un análisis y al consultarlo con los diversas personas y áreas involucradas, se podrá realizar una modificación del presupuesto para mejorarlo al considerar las variables que no se estaban viendo. Implementándolo estos cambios en el presupuesto que se realiza en abril de nuevo en base a 4 meses reales proyectando otros 8 meses (Presupuesto 8+4).

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