GESTION CUENTAS POR COBRAR FARMACEUTICA ANTECEDENTES
Enviado por lorecriscr • 22 de Noviembre de 2015 • Trabajos • 1.118 Palabras (5 Páginas) • 150 Visitas
ANTECEDENTES
Abbott es una compañía que se dedica al cuidado de la salud, mediante el descubrimiento, desarrollo, fabricación y comercialización de productos farmacéuticos y médicos, los cuales incluyen productos nutricionales y dispositivos médicos y de diagnóstico.
Los productos de Abbott cubren todas las fases del proceso de la enfermedad - prevención, diagnóstico, tratamiento y curación- , y están presentes en todo el ciclo de la vida - recién nacido, infancia, adolescencia, madurez y tercera edad- .
Para este estudio nos enfocaremos en la división nutricional. En la Afiliada de Ecuador
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Abbott Nutrition contribuye a mejorar la salud a través del cuidado de las necesidades nutricionales, siendo líderes en nutrición infantil y de adultos, ofreciendo equipos de nutrición enteral, dietas estándar y productos de nutrición médica para pacientes con necesidades dietéticas especiales debido a enfermedades como la diabetes, pérdida involuntaria de peso por cáncer o VIH, función gastrointestinal alterada, insuficiencia renal crónica, diálisis, paciente crítico, insuficiencia respiratoria o limitación a la ingesta de grasas.
GESTIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
Las políticas y procedimientos utilizados para la concesión de los créditos, recaudación del dinero que produzcan los cobros de los créditos, los instrumentos que utilice la firma para ejercer un control efectivo sobre los créditos y las cobranzas, y la aversión al riesgo de los empresarios, entre otras, van a ser las variables que los empresarios financiera tendrán que considerar a fin de orientar efectiva y eficientemente la gerencia de crédito y cobranzas. Así, se pretende lograr los objetivos propuestos para la empresa donde el volumen de sus ventas y el nivel de sus utilidades netas periódicas dependen de las ventas a crédito.
POLÍTICA GENERAL
Es política de Abbott para gestionar los créditos en relación con y como parte de las inversiones necesarias en capital de trabajo necesarios para el funcionamiento de negocios. El objetivo en la gestión de créditos es maximizar el retorno de la inversión, teniendo en cuenta el costo financiero de esa inversión y el riesgo inherente comerciales y políticos.
RESPONSABILIDAD
Es el principal responsable la unidad de negocio que hace la venta para asegurar la recepción de pago del cliente dentro de los términos y condiciones dadas. Afiliados y gestión de las áreas tienen la responsabilidad primordial de la gestión y cobro de los créditos que se derivan de sus ventas directas. Se cuenta con un departamento de Crédito y Cobranzas el cual se encarga del proceso de selección de clientes, calculo de importes de saldos de créditos, cartera vencida, gestión de cobro. El área de planificación financiera colabora con el pronóstico de cartera y evaluación del rendimiento
PÓLITICA CREDITICIA EN BASE A CANALES DE DISTRIBUCIÓN
CANAL | Crédito |
Distribuidores | Net 45 |
Autoservicios | Net 30 |
Farmacias | Net 60 |
Clinicas Privadas | Net 30 |
Gobierno | Net 30 |
Otros | Net 30 |
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PRINCIPALES CLIENTES POR CANALES[pic 3]
POLITICA DE PROVISIÓN INCOBRABLES AL VENCIMIENTO
Una vez vencido el plazo normal del crédito, se conformará como parte de la reserva por incobrables el saldo de cuentas por cobrar por los siguientes porcentajes según los días de vencida la cartera, esto aplica para todos los canales por igual
1-30 days | 0 |
31- 60 days | 0 |
121-150 days | 30% |
151-180 days | 40% |
181-240 days | 50% |
241-300 days | 60% |
301-360 days | 70% |
Una vez transcurrida la fecha de vencimiento de las cuentas a cobrar, en aquellas en las que no haya recibido el pago, debe comenzar a actuar de inmediato. En este sentido, los primeros requerimientos de pago deben ser emitidos con rapidez y diligencia.
• Envío de la primera carta para recordar el pago dos semanas después de la fecha de vencimiento, como máximo.
• Enviar solamente dos cartas adicionales para recordar el pago antes de acudir a un especialista para gestionar la deuda.
• Mantener un ritmo de dos semanas entre las cartas enviadas. En todo caso, se debe complementar la gestión con otro tipo de acciones como llamadas telefónicas, faxes, correos electrónicos, etc.
MEDICIÓN DEL RENDIMIENTO
El cálculo DSO será una de las medidas principales de los resultados de la afiliada con respecto a la gestión de cobro de ventas Dependencia. El patrón con el cual se mide el rendimiento DSO será el aprobado en la Unidad de venta para del plan operativo que incluye un DSO previsto.
DSO significa días de ventas pendientes y se calculará de conformidad con el procedimiento financiero de la empresa
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