INFORME VALORACION DE LA EMPRESA
Enviado por Luisacampos20 • 18 de Noviembre de 2021 • Informes • 1.315 Palabras (6 Páginas) • 83 Visitas
INFORME VALORACION DE LA EMPRESA
La empresa XYZ no ha tenido los resultados esperados en su actividad comercial se va a realizar un análisis financiero específico para determinar cuál o cuáles pueden sus falencia y de esa manera realizar la gestión financiera adecuada para el mejoramiento del presupuesto para el año siguiente.
AÑO 1 | AÑO 2 | PPTO AÑO 3 | |
GESTION DE EFECTIVO | $ 611,72 | -27% | -1% |
GESTION DE LIQUIDEZ | $ 463,32 | -0,41 | -0,08 |
GESTION DE ENDEUDAMIENTO TOTAL | $ 0,35 | $ 0,95 | $ 1,08 |
GESTION DE ENDEUDAMIENTO FINANCIERO | $ 0,09 | $ 0,46 | $ 0,51 |
USO RACIONAL DE LOS RECURSOS DE LA EMRPESA | 44,9% | -8,0% | 37,7% |
De acuerdo a los anteriores indicadores de gestión es importante determinar:
La gestión de efectivo como propósito fundamental para que la empresa pueda realizar las actividades de forma eficaz y eficiente, debida a su variación del año 1 con $611,72 al año 2 con $447 que tuvo como variación del -27% en efectivo obteniendo un desbalance que nos representó dificultad para poder desarrollar las actividades, pero presupuestándonos para el año 3 la variación negativa será de -1% con $606,24 en efectivo determinando así que se corregirá el desbalance que existo en el año 2.
La gestión de liquidez tomando como partida el efectivo (efectivo más inversiones) del año 1 restando las obligaciones financieras y los impuestos por pagar nos da como base $463 que con relacion al año3 la variación fue de -41% con un valor de $274 y presupuestándonos al año 3 tendría una disminución del negativo a un -8% con $424 lo que nos indicaría que no hay ejecución por parte del tesorero en el año 2 pero se espera que para el año siguiente se vea relativamente la mejora del problema de liquidez que se presentó.
La gestión de endeudamiento total que es resultado de lo que corresponde a cada pasivo en el activo, son valores que van creciendo al paso de los años, pero incluso en el presupuesto se espera aumento, situación que puede ser presentada por el aumento de ventas que ha tenido la empresa en el año 1 y el año 2 y de acuerdo al presupuesto se espera de igual forma un crecimiento para el año 3, debido a eso puede que se esté incrementando el endeudamiento total. Aunque hay crecimiento de ventas el crecimiento de del endeudamiento supera el promedio.
La gestión de endeudamiento financiero en cuestión del riesgo financiero no hay problema y existe la facilidad de seguirse financiando ya que no tenemos al tope la capacidad de endeudamiento en caso tal que se requiera, esto va muy de la mano con las ventas del periodo, si van aumentando podemos tener la capacidad de endeudamiento pero en caso contrario se puede ver afectado.
El uso racional de los recursos de la empresa, lo podemos calcular a través del DUPONT
AÑO 1 | AÑO 2 | PPTO AÑO 3 | |
UN/Vtas | $ 0,21 | -$ 0,02 | $ 0,10 |
Vtas / Act | $ 1,40 | $ 1,44 | $ 1,37 |
Act / Pat | $ 1,55 | $ 3,56 | $ 2,81 |
Dupont | 44,9% | -8,0% | 37,7% |
ROE | 44,9% | -8,0% | 37,7% |
Tiene para su cálculo tres indicadores; Margen neto: Utilidad neta/ ventas, Eficiencia del activo: Ventas/ Activo y Eficiencia fuentes de apalancamiento: Activo/Patrimonio pero de igual forma nos sirve la fórmula del ROE: Utilidad Neta/Patrimonio
Podemos concluir que en el indicador 1 margen neto, no se realiza el adecuado proceso, tiene un decrecimiento en el año 2 y para el año 3 no se espera que alcance a mejorar como en el año 1. En el segundo indicador Eficiencia del activo no se ve mejora alguna, por el contrario para el año 3 presupuestado tiene a caer la eficiencia del activo; en las fuentes de apalancamiento tuvo crecimiento en el año2 con relacion al año 1 pero para el año presupuestado tiende a descender su objetivo. En términos generales no se dio el uso adecuado de los recursos en el año 1, pero para el año 2 tuvo más deficiencia en el uso de los recursos esperando que para el año presupuestado se vea un impacto poco de mejoraría.
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