NORMA INSTITUCIONAL DE COMPETENCIA LABORAL

NORMA INSTITUCIONAL DE COMPETENCIA LABORAL

1.- Datos Generales de la Calificación

Código Título

Funciones de la Contraloría Municipal

Propósito: Calificar el conjunto de competencias de desempeño, producto, conocimientos y actitudes con que deberán contar los servidores públicos que tienen la responsabilidad de controlar los actos de la administración pública municipal con acciones orientadas a la revisión, examen y evaluación de los controles internos dirigidos al manejo de los recursos públicos, implementando acciones preventivas, así como el fincamiento de responsabilidades y sanciones.

Nivel de competencia: 4 (Cuatro).

Justificación del nivel del puesto: Las funciones realizadas requieren de responsabilidad y autonomía en la toma de decisiones para promover y verificar el control interno, la evaluación y el desarrollo administrativo del Municipio.

La persona controla información y asume responsabilidades institucionales, respondiendo a situaciones no rutinarias y emergentes.

Subárea de competencia: Administración de personal

Área de competencia: Servicios de control interno y fiscalización

Tipo de norma: Institucional

Cobertura: Función pública municipal

Unidades Obligatorias que conforman la Calificación:

Código Título Calificación

I Elaborar el plan de auditoría municipal

II Ejecutar auditorías

III Dar seguimiento al resultado de auditorías

IV Realizar otras acciones de control y vigilancia

V Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos

VI Intervenir en acciones institucionales

Ocupaciones relacionadas con la Calificación

Título de la ocupación

• Contralor Municipal

• Subdirector de Responsabilidades y Situación Patrimonial

• Jefe del Departamento de Quejas, Denuncias y Situación Patrimonial

• Jefe del Departamento de Apoyo Normativo y Responsabilidad Administrativa

• Subdirector de Previsión y Control Administrativo

• Auditores

• Auxiliares administrativos

• Jefe del Departamento de Auditoría Operativa

• Subdirector de Auditoría Financiera

• Jefe del Departamento de Previsión y Supervisión

• Jefe del Departamento de Control Financiero y Evaluación

• Jefe del Departamento de Auditoría de Obra

• Jefe del Departamento de Auditoría Administrativa

• Inspectores

• Encargado del área de entrega-recepción

Perfil de la NICL “Funciones de la Contraloría Municipal”

2.- Unidades de Competencia Laboral

Código Título Clasificación

I Elaborar el plan de auditoría municipal

Propósito de la Unidad: Estructurar el plan de auditoría para el Municipio en congruencia con los objetivos de revisión y los lineamientos dictados por el Ayuntamiento y las entidades fiscalizadoras, verificando el alcance en funciones y metas institucionales.

Elementos que conforman la Unidad:

1 Determinar los alcances del plan de auditoría.

2 Programar la auditoría.

Referencia Título del Elemento

1 Determinar los alcances del plan de auditoría

Criterios de desempeño:

La persona es competente cuando:

1. Los objetivos del plan de auditoría están establecidos de acuerdo a las disposiciones normativas que regulan la administración pública municipal.

2. Las características, tamaño y complejidad del ente auditable están identificados en el plan de auditoría.

3. El tiempo de ejecución de la auditoría está establecido en el plan, con base al período a auditar.

4. Los recursos técnicos, humanos y administrativos con los que cuenta el auditor están identificados en el plan de auditoría.

Campos de aplicación:

Categoría: Clases:

• Auditoría • Financiera

• Administrativa

• Obra pública

Evidencias por desempeño:

N/A

Evidencias por producto:

• Los objetivos del plan de auditoría.

• Las características, tamaño y complejidad del ente auditable identificados.

• El tiempo de ejecución de la auditoría establecido en el plan de auditoría.

• Los recursos técnicos, humanos y administrativos identificados en el plan de auditoría.

Evidencias de conocimiento:

• Reglamento interno municipal.

• Manual de organización y procedimientos de la contraloría municipal.

• Normas generales de auditoría gubernamental.

Evidencias de actitud:

Por producto:

1. Los objetivos del plan de auditoría están fijados de acuerdo a las disposiciones normativas que regulan la administración pública municipal. (Responsabilidad)

2. Las características, tamaño y complejidad del ente auditable están identificados en el plan de auditoría. (Orden)

3. El tiempo de ejecución de la auditoría está establecido en el plan, con base al período a auditar. (Orden)

4. Los recursos técnicos, humanos y administrativos con los que cuenta el auditor están identificados en el plan de auditoría. (Responsabilidad)

Lineamientos para la evaluación:

1. Solicitar el Plan Anual de Auditoría del año vigente.

2. Cuando se entreviste al candidato y se elabore el Plan de Evaluación, se deberá solicitar al candidato un plan de auditoría financiera, un plan de auditoría administrativa y un plan de auditoría de obra pública.

3. En complemento a lo anterior, también solicitará el Programa Anual de Trabajo de la Contraloría, que deberá contener un cronograma de actividades inherentes a las funciones a desarrollar de la contraloría municipal. Esta evidencia se solicita también en la Unidad IV, del Elemento 1 de la presente norma.

4. Para evaluar el 4° CD se deberá solicitar al candidato, el oficio de comisión para la práctica de auditoría, el cual podrá ser de cualquier tipo de auditoría.

Referencia Título del Elemento

2 Programar la auditoría

Criterios de desempeño:

La persona es competente cuando:

1. Las actividades que se ejecutarán en la auditoría están identificadas.

2. Las actividades para el cumplimiento del objetivo están asignadas de acuerdo al ente auditado.

3. Los procedimientos específicos por desahogar en la auditoría están establecidos.

4. Las acciones con auditores de otras dependencias no municipales están coordinadas.

Campos de aplicación:

Categoría: Clases:

• Auditoría • Financiera

• Administrativa

• Obra pública

Evidencias por desempeño:

N/A

Evidencias por producto:

• Actividades identificadas en el plan de auditoría.

• Actividades asignadas en el plan de auditoría.

• Procedimientos establecidos en el plan de auditoría.

• Acciones coordinadas mediante el oficio de comisión.

Evidencias de conocimiento:

• Manual de organización y procedimientos de la contraloría municipal.

• Principios generales de auditoría.

Evidencias de actitud:

Por producto:

1. Las actividades que se ejecutarán en la auditoría están identificadas. (Orden)

2. Las actividades para el cumplimiento del objetivo están asignadas de acuerdo al ente auditado. (Responsabilidad)

3. Los procedimientos específicos por desahogar en la auditoría están establecidos. (Orden)

4. Las acciones con auditores de otras dependencias no municipales están coordinadas. (Responsabilidad)

Lineamientos para la evaluación:

1. Cuando se entreviste al candidato y se elabore el Plan de Evaluación, se deberá especificar las auditorías financiera, administrativa y de obra pública que se tomarán como evidencia.

2. El evaluador deberá solicitar al candidato el oficio de resultados de la auditoría externa –en caso de que el Municipio la lleva a cabo– para dar cumplimiento al criterio de evaluación “Las acciones con auditores de otras dependencias no municipales están coordinadas”.

Glosario:

1. Al Plan de Auditoría también se le puede denominar “Carta de Planeación”.

2. Plan de Auditoría: Tiene por propósito definir el alcance global de la auditoría de gestión, en términos de objetivos generales y objetivos específicos por áreas que serán materia de examen.

3. Auditoría: Es un proceso sistemático para obtener y evaluar de manera objetiva las evidencias relacionadas con informes sobre actividades económicas y otros acontecimientos relacionados, cuyo fin consiste en determinar el grado de correspondencia del contenido informativo con las evidencias que le dieron origen, así como establecer si dichos informes se han elaborado observando los principios establecidos para el caso.

4. Auditoría financiera: Consiste en el examen de los registros, comprobantes, documentos y otras evidencias que sustentan los estados financieros de una entidad u organismo, efectuado por el auditor para formular el dictamen

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