PRODCTO FINAL DE AUDITORIA
Enviado por Marjori Vásquez • 12 de Junio de 2021 • Documentos de Investigación • 4.503 Palabras (19 Páginas) • 54 Visitas
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
AUTORES :
- DELGADO GARCIA JUAN CARLOS
- LEON GARRIDO CARLOS
- VASQUEZ HUAMAN MARJORI
- VASQUEZ ROJAS GLORIA
ASIGNATURA:
AUDITORIA II
TUTOR:
MG. CPC. EDGARD CHAPOÑAN RAMIREZ
AÑO ACADEMICO:
2020-II
Contenido
I. INTRODUCCIÓN 3
3. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 6
4. APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA Y ANÁLISIS 7
Clientes 7
Objetivos 7
Alcance de auditoría 7
Enfoque de la auditoría 8
EXAMINAR LAS PRINCIPALES AREAS: 8
LOS PAPELES DE TRABAJO (codificación) 10
EL BALANCE GENERAL: 10
5. Elaborar el programa de auditoría para el área a evaluar 10
El Cuestionario de Control Interno: 11
12
RESUMEN DE LA CUENTA CAJA Y BANCOS SEGÚN BALANCE 12
Diferentes gastos de caja chica durante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2019 13
RESUMEN 14
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 19
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 21
EXISTENCIAS 21
EXISTENCIAS 23
5.1. Identificar Las Debilidades Encontradas, Normatividad Infringida, las Causas de las Deficiencias y las consecuencias de las mismas: 23
6. ELABORACIÓN DEL INFORME FINAL 24
6.1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA 24
∙ NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN: 24
El examen es de naturaleza financiera, que se realizó en el ámbito de acción de la empresa TRANSPORTES MARIÑO, que comprende el distrito de Trujillo, provincia de Trujillo y región de Libertad. 24
∙ INFORME CORTO: 24
∙ INFORME LARGO: 24
6.2. DICTAMEN DE AUDITORÍA: 25
7. CONCLUSIONES 26
8. RECOMENDACIONES 26
ANEXOS 27
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 28
INTRODUCCIÓN
La auditoría se hizo con un contrato entre la empresa Transporte y Mariños que tiene como gerente Mariños Carbonel Carlos Javier y la sociedad auditora el 01 de septiembre del 2019, esto se realizó con el objetivo de realizar la verificación a los Estados Financieros de dicha empresa, para así corroborar si se muestra la verdadera Situación Económica, para el año 2019 , por tanto el informe debe expresarse y presentarse en dos meses según lo dictamina el contrato tomando en cuenta que las oficinas administrativas: Contabilidad, Tesorería, Almacén, y el personal a cargo de cada área colaboraron para que el dictamen sea real.
En esta entidad se hace necesario implementar diferentes medidas que van ayudar a mejorar la situacion de los procesos de diferentes operaciones, en cuenta a la gestión de la entidad.
Dentro de los estados financieros como el balance general y el estado de situacion nos permitirá dar la información preparada
Al ver nuestros estados financieros como lo es el balance y el de resultados nos dará la información preparada y elaborada por la propia administración de la empresa, por ello como profesionales fundamentaremos nuestra opinión en la información financiera y la respectiva auditoría, lo cual describiremos a continuación en el informe
- DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
- Nombre de la empresa: “TRANSPORTE MARIÑOS
- Ubicación
- Provincia : Trujillo
- Departamento: La Libertad
- Organigrama
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- Nombre del representante legal: Carlos Javier Mariños Carbonel
- Dirección: Carlos María de Alvear #770- La Esperanza
- Tipo de contribuyente: Persona Natural
- Breve reseña histórica de la empresa:
- Ficha RUC (SUNAT)
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PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS : TRANSPORTE MARIÑO
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2019
ACTIVO | 2019 | 2018 | PASIVO Y PATRIMONIO | 2019 | 2018 |
ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
Caja y bancos | 2,580,000 | 2,200,000 | sobregiros | 85,000 | 1,100,000 |
Cuentas por cobrar comerciales | 1,500,000 | 1,245,000 | Cuentas por pagar comerciales | 2,900,000 | 1,800,000 |
Otras cuentas por cobrar | 620,000 | 550,000 | Otras cuentas por pagar | 1,110,000 | 1,290,500 |
Existencias | 3,000,000 | 2,850,000 | TOTAL, PASIVO CORRIENTE | 4,095,000 | 4,190,500 |
Cargas diferidas | 150,000 | 170,000 | PASIVO NO CORRIENTE | ||
TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 7,470,000 | 7,395,000 | Deudas a largo plazo | 2,640,000 | 2,780,000 |
ACTIVO NO CORRIENTE | TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 2,640,000 | 2,780,000 | ||
Inversiones | 820,000 | 740,000 | TOTAL PASIVO | 6,735,00 | 6,970,500 |
Inm,maqu.y equipos | 7,380,000 | 8,100,00 | PATRIMONIO | ||
intangibles | 65,000.00 | 240,500 | Capital | 7,640,000 | 7,500,000 |
Cuentas por cobrar a largo plazo | 75,000.00 | 340,000 | Reserva legal | 560,000 | 485,000 |
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 8,920,000 | 9,420,500 | Resultados acumulados | 1,455,000 | 1,480,000 |
TOTAL PATRIMONIO | 9,655,000 | 9,465,000 | |||
TOTAL ACTIVO | 16,390,000 | 16,435,500 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 16,390,000 | 16,435,500 |
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