Prevencion De Riesgo

INDICE

1. ASPECTOS GENERALES........................................................................................................ 2

1.1. Marco Legal ........................................................................................................................ 2

1.2. Objetivo .............................................................................................................................. 2

1.3. Alcance................................................................................................................................ 2

1.4. Definiciones ........................................................................................................................ 3

1.5. Políticas específicas de Control de Fraude y Corrupción.................................................... 4

1.6. Atribuciones y Responsabilidades ...................................................................................... 5

2. CATEGORÍAS DE RIESGOS DE FRAUDE................................................................................ 5

3. ESTRUCTURA DEL PROGRAMA ANTIFRAUDE ..................................................................... 6

3.1. Prevención .......................................................................................................................... 7

3.1.1. Niveles de Control .............................................................................................................. 7

3.1.2. Objetivo de Prevención - componentes y elementos ........................................................ 9

3.2. Detección ............................................................................................................................ 9

3.2.1. Mecanismos de detección ................................................................................................ 10

3.2.2. Objetivo de Detección - componentes y elementos ........................................................ 11

3.3. Respuesta ......................................................................................................................... 11

3.3.1. Objetivo de Respuesta - componentes y elementos........................................................ 12

4. CICLO DE LA GESTIÓN DE RIESGO DE FRAUDE ................................................................. 13

5. MAPA DE RIESGOS DE FRAUDE Y CORRUPCIÓN............................................................... 13

6. PROGRAMA ANTIFRAUDE 2013........................................................................................ 15

1.1. Marco Legal

Lineamientos de la Secretaría de Transparencia de la Presidencia de la República, DNP, DAFP y Oficina de las Naciones Unidas contra el Delito UNODC; “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano”, guía publicada en cumplimiento de lo dispuesto por el Estatuto Anticorrupción - Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública”, art. 73.

Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera, Título I Capítulo 9

“Obligaciones especiales de las entidades vigiladas“, numeral 7.7.1.2.1., inciso vii.

Circular Básica Financiera y Contable de la Superintendencia Financiera, Capítulo XXIII

“Reglas relativas a la Administración del Riesgo Operativo”, numerales 2.6.1.1. y 2.6.1.2.

1.2. Objetivo

Establecer las políticas, procedimientos y metodologías que permitan identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos de fraude y corrupción en Bancóldex S.A. dentro del Sistema de Administración de Riesgo Operativo – SARO. Lo anterior con el fin de gestionar adecuadamente estos tipos de riesgo operativo a los cuales está expuesto el Banco en el desarrollo de sus operaciones, e igualmente adoptar los controles y las acciones adecuadas y oportunas para la mitigación de estos riesgos.

1.3. Alcance

Los lineamientos y definiciones del presente programa aplican a todas las líneas de negocio y procesos de la cadena de valor de Bancóldex; por lo tanto es de competencia y obligatoria aplicación para todos los funcionarios de la entidad.

La estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano de Bancóldex contempla, entre otros elementos y sistemas afines, el Código de Buen Gobierno, el Sistema de Control Interno (SCI), el Sistema de Atención al Consumidor Financiero (SAC), la Gestión Ética, los controles monitoreados por las Unidades de Cumplimiento (SARLAFT y AMV), el mapa de riesgos de fraude y corrupción, los controles específicos para mitigar estos riesgos y los mecanismos de atención al ciudadano.

1.4. Definiciones

Bancóldex considera en este programa las siguientes definiciones1:

Fraude: cualquier acción cometida intencionadamente para obtener ganancias ilícitas o de forma ilegal, en detrimento de los intereses de la entidad o de un tercero.

Conducta irregular: hace referencia a incumplimientos de leyes, regulaciones, políticas internas, reglamentos o expectativas de las organizaciones respecto a la conducta ética empresarial y comportamientos no habituales.

Corrupción: obtención de un beneficio particular por acción u omisión, uso indebido de

una posición o poder, o de los recursos o de la información.

1 Las definiciones se encuentran alineadas con la regulación y varias de las prácticas y estándares internacionales en materia de programas y controles anti-fraude:

Superintendencia Financiera, Circular Básica Jurídica, Título I Capítulo 9 “Obligaciones especiales de las entidades vigiladas“, numeral 7.7.1.2.1., inciso vii.

Superintendencia Financiera, Circular Básica Financiera y Contable, Capítulo XXIII “Reglas relativas a la

Administración del Riesgo Operativo”, numerales 2.6.1.1. y 2.6.1.2.

KPMG Forensic Advisory, 2007; “Gestión de Riesgos de Fraude, Desarrollo de una estrategia de prevención, detección y respuesta al fraude”.

Deloitte Touche Tohmatsu 2008, “Programas y Controles Antifraude”; documento original de Deloitte Development LLC, “Antifraud Programs & Controls” traducido por Samuel A. Mantilla, asesor de investigación contable Deloitte & Touche Ltda., Colombia.

Secretaría de Transparencia de la Presidencia de la República, DNP, DAFP y Oficina de las Naciones Unidas contra el Delito UNODC; “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano”, guía publicada en cumplimiento de lo dispuesto por el Estatuto Anticorrupción - Ley 1474 de

2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y

sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública”, art. 73.

Departamento Administrativo de la Función Pública y ESAP, “Cartillas de Administración Pública - Guía de

Administración del Riesgo”, Cuarta edición, 2009.

1. Bancóldex contará con un programa de control de fraude y corrupción, el cual deberá actualizarse en forma permanente.

2. El Programa de Control de Fraude y corrupción de Bancóldex S.A. estará integrado al Sistema de Riesgo Operativo de la entidad y se vinculará a los manuales de ética y comportamiento institucional, así como a aquellos otros instructivos del Banco que hagan referencia a actos que puedan ser calificados como fraude o corrupción. En los casos no previstos explícitamente por el SARO o cuando la administración lo considere necesario, se dará tratamiento a los actos de fraude interno o externo según lo previsto en los demás manuales e instructivos a los que se hace referencia.

3. Bancóldex contará con la estructura organizacional y con instrumentos y actividades de prevención, identificación, valoración, mitigación y control de riesgos de fraude.

4. El Banco dispondrá de una metodología de monitoreo para reducir los riesgos derivados de fraudes internos o externos, para garantizar el mejoramiento continuo en la prevención y control de los mismos.

5. Bancóldex pondrá en práctica actividades de capacitación y divulgación necesarias para fortalecer la cultura de prevención y control de fraude.

6. Los principales riesgos potenciales de fraude (interno o externo) a los que está expuesto Bancóldex deberán ser identificados en los distintos subprocesos de la cadena.

7. El Banco deberá poner a disposición de los funcionarios de la entidad y de terceros, canales de comunicación eficaces que les permitirá obtener información sobre la potencial ocurrencia de actos de fraude interno o externo, que a su vez permitan, en todo caso, preservar la confidencialidad de la información recibida y proteger la identidad de quien informa.

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