TMG AUDITORES MEMORANDUM DE PLANIFICACION
Enviado por center1090 • 18 de Julio de 2019 • Apuntes • 4.535 Palabras (19 Páginas) • 100 Visitas
TMG AUDITORES
MEMORANDUM DE PLANIFICACION
ADAMANTIUM S.A.C.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2017
Lima, Mayo de 2019
INDICE
No. | Descripción | Página No. |
1 | Antecedentes | 1 |
2 | Objetivo de la auditoría |
1 |
3 | Alcance | 1 |
4 | Conocimiento del negocio | 1 |
5 | Funcionarios principales | 7 |
6 | Puntos de interés de la auditoría | 7 |
7 | Estado actual de informes de auditoría interna | 7 |
8 | Identificación de las áreas importantes a ser examinadas | 8 |
9 | Matriz de evaluación de riesgos de auditoría | 9 |
10 | Identificación de áreas críticas y significativas | 9 |
11 | Determinación de la muestra | 9 |
12 | Recursos humanos y tiempos de auditoría | 10 |
13 | Comunicación de resultados | 11 |
Anexo 1 Revisión analítica del balance general | 12 | |
Anexo 2 Revisión analítica del estado de resultados | 13 | |
Anexo 3 Matriz de evaluación de riesgos de auditoría | 14 | |
Anexo 4 Cronograma de actividades | 15 |
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
AUDITORIA FINANCIERA
ADAMANTIUM S.A.C.
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
1. ANTECEDENTES
Las operaciones financieras de la entidad ADAMANTIUM S.A.C. en el período a auditar, a la fecha no ha sido fiscalizada por la administración tributaria, no han sido examinadas por la Unidad de Auditoría Interna.
2. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Emitir dictamen de auditoría sobre los estados financieros e información
Complementaria relativos a la entidad ADAMANTIUM S.A.C. por el año 2017, de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría – NIA.
3. ALCANCE
Se evaluará el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de
2017.
4. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
A. Factores económicos generales
Se discutió con Gerencia de la entidad, respecto a la actividad económica
Confirmando que, están experimentando un crecimiento que estaba dentro de los planes y metas fijadas que se encuentran establecidos, debido a que la empresa está enfocado en otro nicho de mercado
La entidad cuenta con credibilidad dentro del sistema financiero para obtener financiamiento y tasas de interés preferenciales. En el año 2017 la inflación del país fue de 1.36% y reevaluación de la moneda que hubiere provocado problemas financieros.
En cuanto a las políticas gubernamentales en materia monetaria, fiscal, restricciones de comercio, se han establecido reglas claras que han permitido invertir con seguridad y confianza.
B. Condiciones potenciales que afectan al negocio de la entidad
• El mercado y la competencia.
• Cambios en la tecnología del producto.
• Riesgo del negocio (por ejemplo, otros proyectos a menor costo, facilidad de entrada para la competencia)
• Operaciones en expansión.
• Condiciones favorables (por ejemplo, demanda en subida, contacto en el banco).
• Índices clave y estadísticas de operación.
• Prácticas y problemas de contabilidad específicos.(no contabilizar comprobantes gravados y no gravados al momento de efectuar la venta, anticipos mal contabilizados,
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