TMG AUDITORES MEMORANDUM DE PLANIFICACION

TMG AUDITORES  

MEMORANDUM DE PLANIFICACION

ADAMANTIUM S.A.C.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE

DICIEMBRE DEL 2017

Lima, Mayo de 2019

INDICE

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

AUDITORIA FINANCIERA

ADAMANTIUM S.A.C.

AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1. ANTECEDENTES

    Las operaciones financieras de la entidad ADAMANTIUM S.A.C. en el período a auditar, a la fecha no ha sido fiscalizada por la administración tributaria, no han sido examinadas por la Unidad de Auditoría Interna.

2. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

    Emitir dictamen de auditoría sobre los   estados   financieros   e   información

Complementaria relativos a la entidad ADAMANTIUM S.A.C. por el año 2017, de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría – NIA.

3. ALCANCE

    Se evaluará el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de

    2017.

4. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

    A.        Factores económicos generales

Se discutió con Gerencia de la entidad, respecto a la actividad económica  

Confirmando que, están experimentando un crecimiento que estaba dentro de los planes y metas fijadas que se encuentran establecidos, debido a que la empresa está enfocado en otro nicho de mercado

La entidad cuenta con credibilidad dentro del sistema financiero para obtener financiamiento y tasas de interés preferenciales. En el año 2017 la inflación del país fue de 1.36% y reevaluación de la moneda que hubiere provocado problemas financieros.

En cuanto a las políticas gubernamentales en materia monetaria, fiscal, restricciones de comercio, se han establecido reglas claras que han permitido invertir con seguridad y confianza.

  B. Condiciones potenciales que afectan al negocio de la entidad

       • El mercado y la competencia.

       • Cambios en la tecnología del producto.

 • Riesgo del negocio (por ejemplo, otros proyectos a menor costo, facilidad de   entrada para la competencia)                                                                                                    

      • Operaciones en expansión.

   • Condiciones favorables (por ejemplo, demanda en subida, contacto en el banco).

     • Índices clave y estadísticas de operación.

     • Prácticas y problemas de contabilidad específicos.(no contabilizar comprobantes gravados y no gravados al momento de efectuar la venta, anticipos mal contabilizados,

     • Marco de referencia regulador (gravado con SENSICO, ONP, igv-renta, remype, normas municipales de construcción, etc)

     • Suministro y costo de energía, la empresa suministradora es Electro sur.

     • Prácticas específicas o únicas (por ejemplo, relativas a contratos de trabajo (trabajadores con RH), no usan ningún métodos financieros, métodos de contabilidad son estrictas en la aplicación de las NIFF).

C.  La entidad

     1. Administración y propiedad-características importantes

 Estructura corporativa-privada

• Dueños beneficiarios

ADAMANTIUM S.A.C, fue creada como sociedad anónima   en   el   año 2014   por 2 empresarios peruanos, RAUL CENTENO ALLENDE e ISSAC VELASCO ZURITA, siendo sus accionistas y beneficiarios directos en la distribución   de utilidades   y   activos   propiedad   de   la   entidad.  Tiene autonomía económica, financiera y administrativa y se rige por la Ley General de Sociedades, el Código de Comercio, su estatuto social y las normas legales de carácter específico que establece el Gobierno de Perú, para la actividad empresarial.

• Estructura del capital

   El aporte de las 2 personas se dio inicialmente por un monto igual de S/.30,600.00, distribuidos en 93% y 7% respectivamente que aporto cada socio y que están respaldados en acciones.

• Estructura organizacional

           La entidad cuenta con la siguiente estructura orgánica:

• Junta de Accionistas
• Gerencia General
• Gerencia
• Departamento de Contabilidad
• Departamentos de Ventas
• Departamento de Bodega

• Objetivo y políticas de la administración

   Objetivo

Garantizar la identificación con las metas, planes y programas específicos implantados y el crecimiento y continuidad, siendo estos del conocimiento de todos los niveles estructurales de la entidad.

               Como principales políticas   establecidas    para alcanzar sus   objetivos, se

              han determinado las siguientes:

 a. Brindar calidad de los  bienes que venden a los clientes, asegurándose

      que cumplan con estándares de calidad..

•  Fuentes de financiamiento 

Se tiene Préstamo   por   monto   de   S/. 100,000.00 contraído con el accionista mediante contrato notarial. con vencimiento  31  de  diciembre  del  año  2018  a un interés anual promedio en el momento de la liquidación

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