IGV RENTA

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

SECCIÓN DE ÁREA DE VENTAS

VISION

Asegurar la compra y venta de  productos, así  tener participación en los mercados  locales   así como la distribución y captación de excedentes de fondos para la empresa.

FUNCIONES:

a. Proponer, elaborar y evaluar el Plan de Actividades para la venta de productos medicamentos.

b. Elaborar los informes de gestión, sobre los registros de ventas.

c. Preparar los reportes con los acuerdos tomado  

d. Ejecutar y rentabilizar las operaciones de venta de acuerdo con la política que establezca la Alta Dirección y de acuerdo a los requerimientos interno y externos.

e. Evaluar y efectuar las coordinaciones y negociaciones con el área de contabilidad, con la finalidad de ofrecer los productos de compra y venta

j. Negociar la cotización en operaciones de cambio especiales o preferenciales, trasladando su ejecución a la Sección Soporte Mesa de Dinero de la Gerencia de Operaciones, para su aplicación de acuerdo con las normas vigentes.

k. Efectuar diariamente el registro y control de los importes negociados y los tipos de cambio aplicados.

l. Elaborar los criterios de inversión por tipo de moneda y presentarlos ante la Subgerencia.

m. Preparar la propuesta para la actualización de los límites de Posición de Cambio.

MISION

Asegurar el registro, centralización y consolidación de las operaciones contables de la empresa, a fin de elaborar los Estados Financieros, efectuar la interpretación y análisis de los mismos; determinando las cuentas pendientes para su regularización.

FUNCIONES

a. Revisar el movimiento diario para obtener el Balance Consolidado y los Balances de Comprobación Diario.

b. Verificar las notas emitidas y correspondidas de dependencias.

c. Emitir y elaborar mensualmente los reportes consolidados dela empresa relacionados con Caja Moneda Nacional, "Colocaciones y Depósitos a Plazo por Vencer" y "Depósitos y Colocaciones por Oficinas" y los anexos del balance de las cuentas bajo su control.

d. Procesar y conciliar las notas emitidas y correspondidas por las unidades orgánicas involucradas de la Oficina Principal , elaborando los anexos de “Balances de Saldos Deudores y Acreedores” y los “Reportes de Operaciones Pendientes” de la empresa.

e. Remitir las conciliaciones y listados de pendientes a las unidades orgánicas involucradas de la Oficina Principal según corresponda, para la regularización de las partidas pendientes.

f. Contabilizar operaciones diversas y regularizaciones relacionadas con la empresa.

g. Efectuar la conciliación entre los registros auxiliares y los estados de cuentas corrientes bancarias local, determinando las partidas pendientes y coordinar con las unidades orgánicas las regularizaciones que correspondan.

h. Coordinar con las unidades orgánicas involucradas, el origen de los sobregiros, de las retenciones judiciales para determinar su conformidad, reclasificación y contabilización o reclamar a los bancos en casos de improcedencia.

i. Efectuar el seguimiento de las notas y otros documentos contables que afecten a las cuentas transitorias, procesando la conciliación, determinando las partidas pendientes para su regularización según la unidad orgánica que corresponda.

j. Elaborar los Estados Financieros de conformidad con las normas dictadas por la la empresa con los reglamentos establecidos.

k. Elaborar el Rendimiento mensual y analizar el comportamiento de las diversas cuentas del Estado de Ganancias y Pérdidas.

l Elaborar el reporte mensual de los saldos promedios diarios del Balance General

m. Elaborar los informes sobre la situación económico-financiera que muestran los Estados Financieros.

n. Elaborar y comentar los Indicadores Financieros comparativos de la empresa y con el Sistema Financiero.

o. Contabilizar las provisiones de Créditos, Cuentas por Cobrar y de otros Activos.

p. Revisar que los desembolsos por adquisiciones de bienes y servicios que se realizan en la Oficina Principal, sean de conformidad con los bienes y servicios comprados y comprometidos, contratos celebrados y, que los documentos y comprobantes de pago que se presenten, estén de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes.

CUESTIONARIO DE CONTROL DE RIESGOS DE AREA VENTAS

1.¿LOS DOCUMENTOS SON AUTORIZADOS POR UN FUNCIONARIO RESPONSABLE?[pic 15][pic 16]

SI                             NO                    POR QUE……………………………

2.¿SE MANTIENE UN REGISTRO DETALLADO DE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR Y SUS COLATERALES, DE DOCUMENTOS DESCONTADOS Y SE BALANCEA TEL REGISTRO PERIODICAMENTE CON LAS CUENTAS DE CONTROL RESPECTIVAS?[pic 17]

SI         NO         POR QUE……………………………[pic 18]

¿EL CUSTODIO DE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR, INDEPENDIENTE DEL CAJERO Y DE LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD?[pic 19][pic 20]

SI                         NO                 POR QUE……………………………..

¿LAS CUENTAS DE LOS CLIENTES SON LLEVADAS POR EMPLEADOS QUE NO TIENEN ACCESO AL EFECTIVO?[pic 21][pic 22]

SI                           NO                 POR QUE……………………………

¿SE GUARDAN LOS DOCUMENTOS POR COBRAR EN UN LUGAR SEGURO BAJO EL CUIDADO DE PERSONAS QUE NO MANEJEN LA CAJA NI LOS REGISTROS DE DOCUMENTOS POR COBRAR?[pic 23][pic 24]

SI                           NO                 POR QUE………………………………

¿SE DETERMINAN LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE CLIENTES POR LO MENOS UNA VEZ AL MES Y LOS TOTALES SE COMPRAN CON LA CUENTA DE CONTROL DEL MAYOR GENERAL?[pic 25][pic 26]

SI                           NO                 POR QUE………………………………

¿SE ENVIAN MENSUALMENTE ESTADOS DE CUENTAS A TODOS LOS CLIENTES?[pic 27][pic 28]

 SI                           NO                 POR QUE………………………………

¿SE HACE UNA REVISION PERIODICA DE LOS DOCUMENTOS VENCIDOS PENDIENTES DE COBRO EXAMINANDO LAS CAUSAS DE FALTA DE PAGO?[pic 29][pic 30]

SI                           NO                 POR QUE………………………………

¿LOS DOCUMENTOS RECIBIDOS EN ABONO O PAGO SE AUTORIZANPOR LOS FUNCIONARIOS AUTORIZADOS EXPRESAMENTE PARA ELLO?[pic 31][pic 32]

SI                           NO                 POR QUE………………………………

¿SE MANEJA CON TODA LEGALIDAD Y OPORTUNIDAD EL REGISTRO DE VENCIMIENTOS?

SI                           NO                 POR QUE………………………………[pic 33][pic 34]

¿LA RENOVACION DE DOCUMENTOS ES AUTORIZADA POR UN FUNCIONARIO RESPONSABLE?

SI                           NO                 POR QUE………………………………[pic 35][pic 36]