CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO(1)
Enviado por jenifherberrocal • 1 de Mayo de 2017 • Prácticas o problemas • 1.641 Palabras (7 Páginas) • 472 Visitas
TRABAJO APLICATIVO
CONTABILIDAD AVANZADA
CASO 1:
AMÉRICA S.A
Distribución Legal
Resultado antes de participación e impuestos | 704,000 |
Participación de los trabajadores (8%) | 56,320 |
Resultado antes de impuesto | 647,680 |
Impuesto a la Renta (28%) | 181,350.4 |
Resultado después de impuesto | 466,329.6 |
Reserva Legal (10%) | 46,632.96 |
Resultado del ejercicio 2016 | 419,696.64 |
AMÉRICA S.A. | |||
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA | |||
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 | |||
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES | |||
ACTIVO | PASIVO | ||
ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO | 72,000 | OBLIGACIONES FINANCIERAS (7) | 625,000 |
INVERSIONES FINANCIERAS | 180,000 | CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (8) | 3,110,000 |
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO(1) | 2,620,000 | OTRAS CUENTAS POR PAGAR (9) | 1,943,670.4 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO (2) | 466,000 | PROVISIONES | 445,714 |
EXISTENCIAS NETO (3) | 4,843,143 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 6,124,384.4 |
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO | 484,000 | PASIVO NO CORRIENTE | |
TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 8,665,143 | OBLIGACIONES FINANCIERAS | 1,075,000 |
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE | 1,075,000 | ||
ACTIVO NO CORRIENTE | TOTAL PASIVO | 7,199,384.4 | |
INVERSIONES FINANCIERAS | 508,000 | PATRIMONIO | |
INVERSIONES INMOBILIARIAS | 324,000 | CAPITAL | 2,620,000 |
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO (4) | 2,204,571 | RESULTADOS NO REALIZADOS (10) | 1,040,000 |
INTANGIBLES NETO (5) | 608,000 | RESERVAS LEGALES (11) | 182,632.96 |
ACTIVOS DIFERIDOS (6) | 392,000 | RESULTADOS ACUMULADOS (12) | 1,659,696.64 |
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 4,036,571 | TOTAL PATRIMONIO | 5,502,329.6 |
TOTAL ACTIVO | 12,701,714 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 12,701,714 |
NOTA 1: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO
-Facturas y otros por cobrar 2,820,000
-Estimación de cobranza dudosa (200,000)
NOTA 2: OTRAS CUENTAS POR COBRAR NETO
-Anticipo a proveedores 250,000
-Cuentas por cobrar al personal 216,000
NOTA 3: EXISTENCIAS NETO
-Materiales auxiliares, suministros y repuestos 109,143
-Productos terminados 2,521,143
-Materias primas 840,000
-Productos en proceso 1,376,000
-Desvalorización de inventarios (3,143)
NOTA 4: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO
-Propiedad, planta y equipo 3,420,571
-Depreciación acumulada (1,216,000)
NOTA 5: INTANGIBLES NETO
-Intangibles 760,000
-Amortización acumulada (152,000)
NOTA 6: ACTIVOS DIFERIDOS
-Intereses no devengados de Letras por pagar 67,000
-Intereses no devengados de Préstamo Bancario 325,000
NOTA 7: OBLIGACIONES FINANCIERAS
-Préstamo bancario 300,000
-Intereses no devengados 325,000
NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
-Facturas y otros por pagar 3,110,000
NOTA 9: OTRAS CUENTAS POR PAGAR
-Tributos por pagar 108,000
-Remuneraciones y participaciones por pagar 601,600
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