AUDITORIA informe
Denisse ValenzuelaExamen9 de Diciembre de 2019
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Índice
Introducción 3
Objetivo y alcance 4
Independencia 5
Carta Gantt 6
Narrativa 7
Flujograma 8
Aplicación C.O.S.O 9-11
Matriz de riesgo 12-13
Detalles observaciones y recomendaciones 14-16
Conclusión 17
Anexos 18
Introducción
En el presente informe vamos abordar los principales aspectos de la entidad investigada integra médica tales como los componentes del coso, los principales riesgos que tiene la empresa entre otros.
También se mostrará el objetivo que tienen los auditores como equipo de trabajo, esperamos que el desempeño obtenido en este trabajo sea de ayuda y utilidad para el lector y se pueda comprender de buena forma lo investigado, de esta entidad, llevar acabo lo aplicado y lograr satisfactoriamente la auditoria.
Misión: Integra Médica la principal cadena de centros de atención ambulatoria en Chile. Cuentan con 29 centros médicos a lo largo de Chile, en las ciudades de Santiago, Copiapó, La Serena, Viña del Mar, Rancagua, Talca, Concepción.
Visión: Son parte de Bupa Chile, con lo que buscan, atreves de un modelo integral de salud, con vértice en el principal aliado de los chilenos, acompañando durante todas las etapas de su vida. Quieren cuidar y apoyar, no solamente cuando están enfermos y requieren de salud, sino también cuando están sanos, desarrollando innovadoras iniciativas centradas en la prevención de enfermedades y en la promoción de hábitos de vida saludable.
Objetivo y alcance:
El objetivo del servicio contratado es:
Realizar procedimientos de auditorías sobre los procesos administrativos, logísticos y control interno, relacionados a la ejecución de los inventarios del primer trimestre del 2019, evaluando la fiabilidad, eficiencia y efectividad de los controles ya existentes, verificando que se cumpla los estándares de calidad exigidos por la empresa.
Además de aportar información para la mejora continúa del sistema de control de calidad y de los procesos logísticos dentro de la organización, con el fin de mitigar todo posible riesgo.
La auditoría propuesta considera el siguiente alcance:
El servicio cubrirá los procesos administrativos, logístico y controles manuales y automatizados relativo a los inventarios, incluyendo la revisión de los procedimientos del control interno y sistemas de la bodega.
Los procesos acordados a auditar con la contra parte son los siguientes:
PROCESO | ACTIVIDAD |
Logística |
|
Administración |
|
Los procesos que no fueron considerados en la auditoria, situación previamente acordada con la contraparte fueron:
Seguimiento de los insumos hasta su uso.
Controles de otras áreas.
Independencia:
Nuestro equipo de trabajo de auditores está conformado por personal capacitado en el área financiera. La información que obtendrán será confidencial y con discreción.
Es por esto que cuentan con equipos de computadores con clave de acceso que solo tienen los auditores, al momento de ingresar la primera clave y sea esta inválida se bloquea automáticamente encriptándose el computador.
Como agrupación contamos con el escepticismo profesional una actitud que incluye una mente inquisitiva y una evaluación crítica y suficiencia de la evidencia de auditoría usar el conocimiento, la habilidad y la capacidad solicitada para llevar a cabo con diligencia, buena fe y con integridad, la recopilación y evaluación objetiva de las prueba que obtendremos al término de nuestra auditoria
Los Auditores que trabajaran tienen ser independientes de la entidad que se auditara, es por eso que uno de nuestros auditores tuvo que ser sustituido ya que tiene un lazo familiar con el gerente finanzas de la empresa. No puede existir un relación, ningún tipo de vínculo con la empresa que se auditara, si esta regla no se cumpliera, sería una falta a nuestro trabajo y la formación que tenemos como Auditores con nuestra ética profesional.
Carta Gantt
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Narrativa:
El proceso de logística de la empresa Integra médica comienza con la revisión del stock disponible en bodega, corroborando que quede una cantidad suficiente para cada área del centro médico, en caso de que se esté acabando algún insumo. El bodeguero debe realizar una orden de compra con la cantidad de insumos faltantes para cada área, siempre y cuando revisando que no se exceda el cupo que dispone cada una de ellas para el pedido de los insumos, luego de tener la orden lista se la debe hacer llegar a la administración.
Mientras que la administración se contacta con proveedores el deberá esperar el correo de confirmación que le informe cuando llegara el pedido, mientras tiene que mantener un orden de su bodega y limpieza, cuando proveedor llega a dejar los insumos, él debe descargar el camión, revisando que este todo en orden y luego firma la guía de despacho, cuando llegue a la bodega el deberá ingresar cada artículo al sistema según su código y el área para que se refleje el nuevo stock en el sistema.
El deberá revisar dos veces al día como mínimo las solicitudes de las áreas de salud para ver si necesitan insumos, cuando reciba la solicitud cuenta con 24 horas. Para hacer entrega del pedido. Por la cual deberá prepararlo, rebajarlo del sistema según la solicitud y él se encarga de ir a dejar al área correspondiente.
Además, el cada vez que se retire de bodega ya sea por algún despacho de un pedido o por su horario de colación deberá mantener bodega cerrada ya que es el único autorizado para entrar.
Además de mantener el stock actualizado diariamente también es el encargado del aseo y orden de su bodega.
Flujograma:
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Aplicación del C.O.S.O:
Ambiente de control:
El ambiente de control que tiene Integramedica es la implementación de códigos de conductas y sanciones para aquellos que no las cumplan, que se les informa a los trabajadores al momento de la firma del contrato a través del reglamento interno y el reglamento sanitario. Además de que busca promover los valores y ética entregados por la empresa, además la empresa realiza constantes charlas para informar las normativas externas que se deben cumplir, promoviendo a los trabajadores con bonos para un cumplimiento adecuado de las normas.
Dentro del centro medico esta el organigrama el cual define claramente los cargos para que cada trabajador los conozca y se define la segregación de funciones para dejar claro y separar las funciones de cada área.
Al momento de implementar algún nuevo sistema o aplicación de una nueva norma, a los trabajadores se les realiza una capacitación, (en promedio 1 ves al año). Además de realizar una prueba anual a cada trabajador sobre sus funciones, procedimientos y normas de la empresa, para evaluar su conocimiento en el área y el que tiene sobre la empresa, según su resultado se envía a capacitaciones para una mejora constante en el personal.
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