Comercial “SEBALYN” CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Enviado por Belenchis2021992 • 11 de Julio de 2017 • Ensayos • 4.769 Palabras (20 Páginas) • 199 Visitas
UNIVERSIDAD “TÉCNICA DEL NORTE”
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Comercial “SEBALYN”
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Componente: Evaluación de Riesgos
Subcomponente: Identificación de Riesgos
Objetivo: Identificar los riesgos que puedan afectar al logro de los objetivos institucionales debido a factores internos o externos, y el cumplimiento de las medidas pertinentes para evitarlos.
Nº | PREGUNTAS | SI | NO | PT | CT | OBSERVACIONES |
1 | ¿Cuenta con un plan de prevención de riesgos? | x | 1 | 1 | ||
2 | ¿Cuenta con un mapa de riesgos? | x | 1 | 0 | ||
3 | ¿Se realizan capacitaciones de los riesgos laborales? | x | 1 | 0 | ||
4 | ¿Cuenta con implementos de seguridad (extintor, hacha, etc)? | x | 1 | 1 | ||
5 | ¿Cuenta con los permisos pertinentes para el funcionamiento de la empresa? | x | 1 | 0 | ||
6 | ¿Cuenta con un plan de mitigación de riesgo de hurto o robo? | x | 1 | 0 | ||
7 | ¿Establece criterios de medición de riesgos? | x | 1 | 1 | ||
8 | ¿Se realizan revisiones periódicas de la calidad de la infraestructura? | x | 1 | 1 | ||
9 | ¿Se realizan revisiones periódicas de la calidad de las herramientas y maquinaria? | x | 1 | 1 | ||
10 | ¿Identifica contenedores de activos de información y su utilización? | x | 1 | 1 |
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ANÁLISIS
A partir del cuestionario realizado se puede analizar que la empresa posee una identificación de riesgos con un nivel de confianza moderada, en cual representa el 60 %.
El nivel de riesgo es bajo, porque no constituye una amenaza para la sociedad
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
PRUEBAS DE AUDITORÍA
Comercial “Sebalyn”
MAPA DE RIESGOS O MANUAL DE PREFERENCIA
Componente: Evaluación de Riesgos
Subcomponente: Identificación de Riesgos
Objetivo: Identificar los riesgos que puedan afectar al logro de los objetivos institucionales debido a factores internos o externos, y el cumplimiento de las medidas pertinentes para evitarlos.
OBJETIVO | TIPO DE OBJETIVO | RIESGOS | ACTIVIDADES DE CONTROL | PRUEBA DE AUDITORÍA |
Identificar los riesgos que puedan afectar al logro de los objetivos institucionales y al cumplimiento de las medidas pertinentes para evitarlos. | Control | Accidentes laborales, enfermedades profesionales, lesiones, pérdida de la producción, pérdida de materiales. Dificultad en la identificación de riesgos, ausencia de medidas de prevención. Falta de conocimiento del personal sobre el manejo adecuado de la maquinaria y herramientas. Ante la ausencia de implementos de seguridad se pueden agravar los riesgos. Sanciones pertinentes. clausuras Alto nivel de riesgo de hurto o robo, pérdida de activos. No se analiza la importancia de los riesgos, se puede descartar riesgos importantes y agravarlos, mayor posibilidad de ocurrencia. Daños o pérdida de infraestructura. Pérdida de la maquinaria, tiempo ocioso, accidentes laborales. Pérdida de activos de información, pérdida de información importante. | Implementación, ejecución de un plan de Prevención de riesgos. Implementación, aplicación de un mapa de riesgos. Capacitar a los integrantes de la empresa acerca de los riesgos laborales. Adquirir los implementos de seguridad necesarios. Adquirir permisos. Elaborar un plan de mitigación de riesgos de hurto o robo. Establecer criterios de medidas de riesgos. Revisiones periódicas de la k de infraestructura Revisiones periódicas de la k de la maquinaria. Adquirir/ poseer contenedores de activos de la información. | Pruebas de Cumplimiento Verificar si se está aplicando las disposiciones del plan. Pruebas Sustitutivas Realizar una identificación de los riesgos de la entidad y de las medidas de prevención que se apliquen. Pruebas Sustitutivas Realizar una investigación que permita determinar el nivel de conocimiento de los empleados sobre riesgos de salud y seguridad ocupacional. Pruebas de Cumplimiento Verificar si cuenta con todas las herramientas necesarias. Pruebas de Cumplimiento Revisar que cuente con todos los permisos legales. Pruebas Sustitutivas obtener información histórica acerca de la perdida u robo de activos de la empresa Pruebas de Cumplimiento Revisar cómo se realiza la medición de los riesgos. Pruebas de Cumplimiento Verificar la calidad de la infraestructura, con el objetivo de saber si encuentra totalmente apta para su funcionamiento y actividad. Pruebas de Cumplimiento Revisar periódicamente la k de la maquinaria. Pruebas de cumplimiento Verificar el uso correcto, salvaguardar la información. |
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