Diapers Andinos resuelto
Enviado por Daniel Rojas Merchan • 17 de Marzo de 2023 • Trabajos • 3.695 Palabras (15 Páginas) • 30 Visitas
Hoja de Preparación
- Con las consideraciones analizadas en clase y el archivo en Excel “DIAPERS ANDINOS (B) (C)”, tomando como base la hoja “DEEPBUDGETING” determinar las variables relevantes controlables con su respectivo plan de acción imaginario para lograr una reducción de costos que le permita a la empresa llegar al 5% de desviación máxima permitida.
VARIABLE | PLAN DE ACCIÓN | DESCRIPCIÓN |
HOJA DE PULPA | 1,1 | Se cambió proveedor de pulpa ya que se determinó que el nuevo proveedor garantizaría una mejora en el rendimiento del 10%, aunque el incremento en el precio llegaría al 2%. |
SAP | 1,2 | Se realizó un ajuste a la maquinaria que mezclaba la pulpa con el SAP a fin de mejorar su consumo en un 5%. |
MATERIAL DEL PAD | 2,1 | Se realizó un taller teórico práctico con las dos personas involucradas en el proceso a fin que la merma fuese máximo el 1%. |
CINTAS LATERALES | 4,1 | Se realizó un cambio en el diseño a fin de cambiar de proveedor de cintas laterales, las cuales costaban un 3% más que lo presupuestado, pero al momento de adherirlas rendían un 5% más que las anteriores. |
CONTROL DE CALIDAD | 6,1 | El cambio en las políticas de control previo, como parte del proceso de calidad total emprendido por Ignacio, bajaría el porcentaje de merma de producto terminado detectado en la fase control de calidad, de 1,5% a 1%. |
MANTENIMIENTO | 7,2 | El proveedor de servicios de mantenimiento de la línea de producción tuvo un desacuerdo con Ignacio, por el cual tuvo que ser cambiado por otro con mayores conocimientos y recursos tecnológicos a fin de optimizar el mantenimiento preventivo de la línea de producción. (el cambio de proveedor mantuvo optimizó los valores en lo presupuestado) |
- Una vez definidas las variables, cambiar los valores de las VARIABLES RELEVANTES escogidas en la hoja “SIMULACIÓN” y verificar que se llega a la desviación meta del 5%.
LOTES AL MES | 10 | |||
PAÑALES POR LOTE | 100.000 | |||
REAL | PROYECTADO | VAR.REAL VS. PRESUPUESTO | ||
FASE 1: DESFIBRADO | 1.268,61 | 1.203,58 | - 65,03 | -5,13% |
HOJA DE PULPA | 122,40 | 112,36 | - 10,04 | -8,20% |
Precio / Tn | 1.020,00 | 1.040,40 | 20,40 | 2,00% |
Consumo (Tn/Lote) | 0,12 | 0,11 | - 0,01 | -10,00% |
SAP | 1.099,80 | 1.044,81 | - 54,99 | -5,00% |
Precio / KG | 23,40 | 23,40 | - | 0,00% |
Consumo (KG/Lote) | 47,00 | 44,65 | - 2,35 | -5,00% |
MOD | 36,81 | 36,81 | - | 0,00% |
Num.Horas | 3,00 | 3,00 | - | 0,00% |
Costo Hora (5personas) | 12,27 | 12,27 | - | 0,00% |
ENERGIA | 9,60 | 9,60 | - | 0,00% |
costo KW-H | 0,08 | 0,08 | - | 0,00% |
Consumo KW-H | 120,00 | 120,00 | - | 0,00% |
FASE 2:PAD | 28,14 | 25,97 | - 2,17 | -7,72% |
MATERIAL | 14,21 | 12,04 | - 2,17 | -15,29% |
Merma ($) | 14,21 | 12,04 | - 2,17 | -15,29% |
Merma (%) | 1,12% | 1,00% | -0,12% | -10,71% |
MOD | 7,18 | 7,18 | - | 0,00% |
Num.Horas | 1,75 | 1,75 | - | 0,00% |
Costo Hora (2 personas) | 4,10 | 4,10 | - | 0,00% |
ENERGIA | 6,76 | 6,76 | - | 0,00% |
costo KW-H | 0,08 | 0,08 | - | 0,00% |
Consumo KW-H | 84,50 | 84,50 | - | 0,00% |
FASE 3:ARMADO | 1.043,06 | 1.043,06 | - | 0,00% |
CINTAS ELASTICAS | 693,00 | 693,00 | - | 0,00% |
Precio / mt lineal | 0,18 | 0,18 | - | 0,00% |
Consumo (mts) | 3.850,00 | 3.850,00 | - | 0,00% |
HOT MELT | 279,56 | 279,56 | - | 0,00% |
Precio / kg | 23,20 | 23,20 | - | 0,00% |
Consumo (kg) | 12,05 | 12,05 | - | 0,00% |
MOD | 28,50 | 28,50 | - | 0,00% |
Num.Horas | 3,80 | 3,80 | - | 0,00% |
Costo Hora (3 personas) | 7,50 | 7,50 | - | 0,00% |
ENERGIA | 42,00 | 42,00 | - | 0,00% |
costo KW-H | 0,08 | 0,08 | - | 0,00% |
Consumo KW-H | 525,00 | 525,00 | - | 0,00% |
FASE 4: ADICION DE CINTAS LATERALES | 517,60 | 482,65 | - 34,95 | -6,75% |
CINTAS LATERALES | 478,80 | 443,85 | - 34,95 | -7,30% |
Precio / mt lineal | 0,19 | 0,19 | - 0,00 | -2,42% |
Consumo (mts) | 2.520,00 | 2.394,00 | - 126,00 | -5,00% |
MOD | 21,60 | 21,60 | - | 0,00% |
Num.Horas | 2,40 | 2,40 | - | 0,00% |
Costo Hora (4 personas) | 9,00 | 9,00 | - | 0,00% |
ENERGIA | 17,20 | 17,20 | - | 0,00% |
costo KW-H | 0,08 | 0,08 | - | 0,00% |
Consumo KW-H | 215,00 | 215,00 | - | 0,00% |
FASE 5: DOBLADO Y CORTE | 18,91 | 18,91 | - | 0,00% |
MOD | 18,91 | 18,91 | - | 0,00% |
Num.Horas | 3,20 | 3,20 | - | 0,00% |
Costo Hora (4 personas) | 5,91 | 5,91 | - | 0,00% |
FASE 6: CONTROL DE CALIDAD, CONTEO Y EMBALAJE | 86,02 | 70,62 | - 15,40 | -17,91% |
CONTROL DE CALIDAD | 43,14 | 27,74 | - 15,40 | -35,70% |
Merma ($) | 43,14 | 27,74 | - 15,40 | -35,70% |
Merma (%) | 1,50% | 1,00% | -0,50% | -33,33% |
CONTEO Y EMBALAJE | 42,88 | 42,88 | - 41,63 | -97,07% |
Material de Empaque | 1,25 | 1,25 | - | 0,00% |
Precio | 1,12 | 1,12 | - | 0,00% |
Consumo | 1,12 | 1,12 | - | 0,00% |
MOD | 41,63 | 41,63 | - | 0,00% |
Num.Horas | 4,50 | 4,50 | - | 0,00% |
Costo Hora ( personas) | 9,25 | 9,25 | - | 0,00% |
COSTO DIRECTO DE FABRICACION | 2.962,35 | 2.844,79 | - 117,55 | -3,97% |
GERENCIA | 1.371,20 | 1.371,20 | - | 0,00% |
Remuneraciones | 1.305,00 | 1.305,00 | - | 0,00% |
Gastos Generales | 66,20 | 66,20 | - | 0,00% |
MANTENIMIENTO | 143,00 | 90,00 | - 53,00 | -37,06% |
Precio / Hora | 11,00 | 10,00 | - 1,00 | -9,09% |
Horas facturadas | 13,00 | 9,00 | - 4,00 [pic 1] | -30,77% |
SERVICIOS BASICOS | 285,50 | 285,50 | - | 0,00% |
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION | 1.799,70 | 1.746,70 | - 53,00 | -2,94% |
COSTO TOTAL DE FABRICACION | 4.762,05 | 4.591,49 | -170,55 | -3,58% |
COSTO UNITARIO | 0,048 | 0,046 | - 0,002 | -3,58% |
IMPACTO DIFERENCIAL |
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| -170,55 |
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%IMPACTO DIFERENCIAL |
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| 100,00% |
|
% RELEVANCIA | 0,00% |
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| |
COSTO TOTAL DE FABRICACION |
| |||
Fuente: La Empresa |
PORTAFOLIO DE PLANES DE ACCIÓN | ||||||||||||||||||||
DESCRIPCION | Nivel de Impacto | y | Facilidad de Implementación | x | Nivel de Éxito | impacto económico | ||||||||||||||
PLAN DE ACCIÓN |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | % | $ | $ | ||
1,1 | Se cambió proveedor de pulpa ya que se determinó que el nuevo proveedor garantizaría una mejora en el rendimiento del 10%, aunque el incremento en el precio llegaría al 2%. |
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| x |
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| 5 |
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| x |
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| 5 | 70% | 22,96 | 16,074352 |
1,2 | Se realizó un ajuste a la maquinaria que mezclaba la pulpa con el SAP a fin de mejorar su consumo en un 5%. |
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| x |
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| 5 |
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| x |
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| 4 | 70% | 47,98 | 33,583914 |
2,1 | Se realizó un taller teórico práctico con las dos personas involucradas en el proceso a fin que la merma fuese máximo el 1%. |
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|
| x |
| 6 |
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| x |
| 6 | 70% | 1,55 | 1,081616886 |
4,1 | Se realizó un cambio en el diseño a fin de cambiar de proveedor de cintas laterales, las cuales costaban un 3% más que lo presupuestado pero al momento de adherirlas rendían un 5% más que las anteriores. |
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| x |
| 6 |
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| x |
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| 4 | 70% | 38,37 | 26,8569 |
6,1 | El cambio en las políticas de control previo, como parte del proceso de calidad total emprendido por Ignacio, bajaría el porcentaje de merma de producto terminado detectado en la fase control de calidad, de 1,5% a 1%. |
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| x | 7 |
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| x |
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| 5 | 70% | - | 0 |
7,2 | El proveedor de servicios de mantenimiento de la línea de producción tuvo un desacuerdo con Ignacio, por el cual tuvo que ser cambiado por otro con mayores conocimientos y recursos tecnológicos a fin de optimizar el mantenimiento preventivo de la línea de producción. |
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| x |
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| 5 |
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| x |
| 6 | 70% | 53,00 | 37,1 |
META | 283,7795483 | |||||||||||||||||||
© Prof. Hugo Pérez de la Puente |
- Tablero de control y un análisis de Estructura de Costos.
[pic 2]
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