Estudio de Mercado.Plan financiero

1. PLAN FINANCIERO

1. Plan financiero:

Para la puesta en marcha la producción y comercialización de Jaleas a base frutas naturales será necesaria una inversión de U$ 96,469.72 (Noventa y seis mil cuatrocientos sesenta y nueve dólares con 72/100) los cuales provendrán en un 40% mediante financiamiento externo el cual estará sometido a una tasa de interés del 16% capitalizable anualmente, el restante 60% será obtenido mediante aportes en efectivo de los socios, el siguiente cuadro presenta el resumen de la inversión inicial:

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Dentro de la inversión inicial se contempla realizar los gastos pre operativos tales como: Estudio de Factibilidad, Legales / Organización, el cubrir el capital de trabajo inicial: Materia prima, Mano de obra directa, y servicios básicos, entre otros.

La expectativa de recuperación de la inversión es de 4 Años de iniciada la operación (Ver Flujo de caja)

1. Estado de pérdidas y ganancias

El resultado en el primer año de operación Deliz-Fruta se estima en una utilidad de apenas un 6%, debido a la realización de mayores esfuerzos económicos en la  producción, en contraste con la receptibilidad de nuestros productos en el mercado en el primer año de operación, nuestros productos empezaran a captar un mayor mercado conforme se desarrollen los métodos de publicidad y de distribución a lo largo de la vida útil estimada para este proyecto, es asi que Deliz-Fruta comenzara a marcar una rentabilidad mas sostenida a partir de su tercer año de operación tal como se refleja a continuación:

Estado de Pérdidas y Ganancias Año I:

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Estado de Pérdidas y Ganancias Del Año I al Año V:

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3. Flujo de Efectivo:

La empresa contara con un Flujo Negativo en su primer año con lo cual se deberá acceder a opciones de crédito en la adquisición de bienes y servicios operativos, la negociación de convenio de crédito con nuestros proveedores y acreedores nos permitirá palear el déficit financiero en el primer año de operación, condición que no es sostenible solo con fondos propios del flujo del negocio.

En la medida las bondades de nuestros productos se den a conocer en el mercado mejorara el ritmo de las ventas y nuestro flujo de efectivo dependerá menos de este apalancamiento con nuestros proveedores y acreedores.

Flujo de Efectivo Año I:

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Flujo de Efectivo Del Año I al Año V:

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1. Balance General Proyectado: Año I al V

A continuación se presenta la situación financiera de la empresa en los próximos 5 años el cual se caracteriza por el crecimiento progresivo de nuestras utilidades, y un capital de trabajo más solvente, esta condición ofrecerá oportunidades de inversión para expandir los canales de distribución, y métodos de publicidad.

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1. Punto de Equilibrio

La empresa deberá procurar en el primer no vender menos de 113,660 Unidades de Jalea de Frutas naturales equivalentes a  U$ 143,440.00 (Ciento cuarenta y tres mil cuatrocientos cuarenta Dólares) si sitúa sus ventas por debajo de esta cantidad reportara perdida en su utilidad debido al efecto de los gastos fijos sobre el rendimiento de la ventas.

Para el año 5 el límite mínimo de ventas deberá fijarse en 135,295 Unidades equivalentes a  U$ 182,648 (Ciento ochenta y dos mil seiscientos cuarenta y ocho Dólares) en caso contrario registrara perdida.

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Gráfico de Punto de equilibrio del Año I:

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Gráfico de Punto de equilibrio del Año V:

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1. Valor Actual Neto (VAN) y Retorno de la Inversión (TIR):

Según el flujo de efectivo de la empresa durante su tiempo de vida podemos determinar que los flujos del proyecto son capaces de reponer el la inversión y generar una ganancia de U$ 76,363.31 por encima del efecto inflacionario y sometido a un índice de riesgo del 5%. Este valor adicional del proyecto representa el monto disponible para la reinversión, y ampliación que tendrá el negocio luego de su vida útil:  

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