INFORME DE PRÁCTICA PROFESIONAL AUDITORIA

INFORME DE PRÁCTICA PROFESIONAL AUDITORIA

1. ANTECEDENTES GENERALES

DATOS DEL ALUMNO

Nombre completo: Maximiliano Isaias Riveros Calderón        

Rut: 19.972.794-k

Correo electrónico personal: maxi.riveros.1999@gmail.com

Domicilio: Baquedano #1116

Teléfono: 988987590

Carrera: Auditoria

DATOS DE LA EMPRESA O INSTITUCION

Razón Social: Municipalidad De Quintero

Dirección: Avenida Normandie #1916

Jefe Directo del alumno: Maleny Alexandra Carvajal Villagrán

Cargo: Habilitada de remuneraciones

Teléfono: 2379620

E-mail: Maleny.finanzas@gmail.com

PROFESOR SUPERVISOR DuocUC

Nombre: Maria Fernanda Valdebenito

Teléfono: 963495949

DATOS DE LA PRÁCTICA

Fecha: 07/01/2019

Fecha de Término: 19/03/2019

Horas cronológicas realizadas: 360 hrs.

1. PRINCIPALES TAREAS DESEMPEÑADAS  POR EL ALUMNO DURANTE EL PERIODO DE PRACTICA PROFESIONAL.

La practica profesional la estoy desarrollando en la ilustre municipal de la comuna de quintero, quien tiene a cargo como corporación estatal, la administración de la ciudad en términos de cumplimiento de políticas publicas, dentro de sus funciones principales es velar por el bien de la comunidad.

Principalmente nuestro grupo de trabajo esta compuesto por 12 personas incluyendome,  

Las actividades y/o tareas que me dejaron a cargo en el departamento de administración y finanzas he desarrollado distintas funciones que mencionare a continuación.

1_.Análisis y elaboración de los impuestos retenidos:

Trabajar en retención tributaria, con la recopilación de pagos realizados a prestadores de servicios de honorarios, contemplando el año 2018, revisando su cuadrática mensual de las diferentes áreas del municipio, ya sea en educación, salud, municipal y programas, de esta forma poder facilitar la declaración  anual de impuesto de honorarios.

2_.Trabajar en la confección de decretos de pago:

Un decreto de pago es el acto administrativo mediante el cual se dispone girar a una persona natural o jurídica, cierta cantidad de dinero por un motivo determinado.

Para realizar este proceso, se debe recibir toda la documentación necesaria de las distintas áreas solicitantes, y así poder contar con todos los detalles y aprobaciones correspondientes.

El decreto de pago de una ayuda social.

 Los documentos de respaldo son: copia de cédula de identidad del beneficiario, una ficha de solicitud de asistencia social y un decreto Alcaldicio. Se trabaja a través de un sistema informático de contabilidad, en el cual se crea y ordena la formalización de una obligación, un egreso devengado, egreso pagado, comprobante de egreso y finalmente el decreto. Luego se gira el cheque y se registra en el sistema de Tesorería. Cuando el proceso anterior esta completo, pasa al proceso de autorización, la documentación es revisada por la jefa de contabilidad, la directora de administración y finanzas y finalmente a control. Cuando esta autorizado todo lo anterior, se llama a la persona para que retire el cheque.

Decreto de pago de boletas de honorarios.

Se debe revisar que este la boleta de honorario del prestador de servicios, un estado de pago, contrato de servicio, y un memorandun indicando los trabajos realizados según lo estipulado en ese contrato que debe estar aprobado previamente por un decreto Alcaldicio. Luego el proceso es realizar la obligación, egreso devengado, egreso pagado, comprobante de egreso, al momento de finalizar el decreto se debe retener el 10% del impuesto. Se puede pagar con transferencia o cheque.

3_.Revisar archivadores de decretos de pago (+5000)  del mes de enero hasta diciembre del año 2018, confirmar que estén todos correspondientemente ordenados y al día, señalando cuales son los decretos faltantes e incompletos para luego llevarlos a una plantilla. Terminado el proceso anterior, imprimir los decretos de pago a todo aquello faltante para presentarlo a la jefa a cargo.

4_. Confeccionar y incorporar los fondos a rendir a una caja chica.

Para solicitar un fondo a rendir deberá llenar un formulario que deben clasificar los gastos de acuerdo al ítem designado en el plan de cuenta, las cuales deben estar cuadrados para poder hacer la rendición de esta, la cual es entregada al sector de finanza a través de un memo con los siguientes datos: Nombre, Rut, Unidad Monto, al memorándum que se debe adjuntar a la Orden de Pago y ser enviado a la Subdirección de Contabilidad, que es para solicitar una cantidad de dinero para poder  solucionar unos gastos menores, el cual es registrado en una plantilla de excel para tener un registro sobre aquellos cheques.

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