Manual de control interno

PORTADA

ÍNDICE

OBJETIVO DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO.        5

JUSTIFICACIÓN.        5

CHASISES, MUELLES, SUSPENSIONES Y SERVICIOS “ROMO”.        6

ASPECTO GENERAL.        6

MISIÓN.        7

VISIÓN.        7

VALORES.        7

POLÍTICAS GENERALES.        7

OBJETIVOS.        7

ORGANIGRAMA.        8

NIVELES JERÁRQUICOS.        8

LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD.        8

ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS.        9

PERFIL DE PUESTOS.        9

DIAGNÓSTICO EXTERNO.        10

MACROAMBIENTE.        10

FACTOR ECONÓMICO.        10

FACTOR TECNOLÓGICO.        10

FACTOR SOCIAL.        10

MICROAMBIENTE.        11

DIAGNÓSTICO INTERNO.        11

CAPACIDAD ADMINISTRATIVA.        11

CAPACIDAD FINANCIERA.        11

ANÁLISIS FODA.        12

CICLO DE INGRESOS.        13

DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCESO.        13

OBJETIVOS.        13

POLÍTICAS.        13

DOCUMENTOS UTILIZADOS.        14

RESPONSABLES.        14

CICLO DE COMPRAS.        15

DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCESO.        15

FLUJOGRAMA.        15

OBJETIVOS.        16

DOCUMENTOS UTILIZADOS.        16

RESPONSABLES.        16

CICLO DE NÓMINAS.        17

DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCESO.        17

FLUJOGRAMA.        17

POLÍTICAS DE LA EMPRESA.        18

DOCUMENTOS UTILIZADOS.        18

RESPONSABLES.        18

CICLO DE TESORERÍA.        19

DESCRIPCIÓN NARRATIVA DEL PROCESO.        19

FLUJOGRAMA.        19

OBJETIVOS.        20

POLÍTICAS.        20

DOCUMENTOS UTILIZADOS.        20

RESPONSABLES.        20

OBSERVACIONES.        21

CICLO DE INGRESOS.        21

CICLO DE COMPRAS.        21

CICLO DE NÓMINAS.        21

CICLO DE TESORERÍA.        21

PROPUESTAS.        22

CICLO DE INGRESOS.        22

CICLO DE COMPRAS.        22

CICLO DE NÓMINAS.        22

CICLO DE TESORERÍA.        23

OBJETIVO DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO.

Conocer y analizar el funcionamiento a nivel interno de una empresa, aplicando los conocimientos adquiridos durante el curso a un caso práctico y de este modo, determinar si los procedimientos que manejan son eficientes y eficaces y si estos se basan en sus políticas al momento de ejecutarlos, y asimismo deducir si la empresa cuenta con un control interno.

JUSTIFICACIÓN.

La importancia de tener un buen sistema de control interno radica en que nos ayuda a medir la eficiencia y productividad, además de que permite a la empresa conocer su situación real, por lo que, si no se aplica un control, las decisiones tomadas no serán las más adecuadas o necesarias para la empresa.

En el siguiente trabajo realicé una investigación y análisis del comportamiento de una empresa, en este caso una que ofrece servicios de tipo automotriz, la razón por la que decidí utilizar este negocio es por la buena comunicación que tengo con el dueño, además de que la ubicación me permitía realizar la investigación sin descuidar mis otras responsabilidades.

El objetivo principal es la realización de un control interno mediante los conocimientos adquiridos durante este curso, para poder realizarlo recabe información de la empresa Chasises Muelles y Suspensiones “Romo”; mediante entrevistas y observaciones a los servicios que proporcionan, destacando principalmente cada ciclo que compone el control interno e identificando los procesos que implícitamente manejan.

Primero se realizó una investigación de la empresa que abarco aspectos como su conformación, antigüedad, personal y un análisis de su estructura general, para así poder conocer más sobre su funcionamiento. Después observe su funcionamiento y realice entrevistas breves a los empleados para recabar la máxima información posible, al ir haciendo esto pude notar algunos errores o deficiencias que iba anotando para al final establecer propuestas que puedan mejorar sus actividades. Cabe mencionar que la información que más me sirvió para poder realizar el objetivo fue la proporcionada por el dueño de la empresa. Dentro de los problemas a los que me enfrente fue la limitación por parte del dueño a ciertos datos por aspectos de confidencialidad, sin embargo, trate de apegarme a lo que más necesite cubriendo los aspectos básicos. También se me complico en ocasiones la disponibilidad del tiempo, pero supe administrar las actividades para lograr lo presentado.

CHASISES, MUELLES, SUSPENSIONES Y SERVICIOS “ROMO”.

ASPECTO GENERAL.

Es una empresa mexicana con domicilio legal en Avenida 10 poniente 2116, con experiencia en el mercado de servicios durante 40 años. La empresa antes mencionada actualmente se encuentra debidamente registrada ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria), constituida como persona moral, Sociedad Anónima.

“Romo” servicio automotriz, como su nombre lo indica es una empresa que se dedica a dar servicio preventivo y/o correctivo a todo tipo de autobuses, brindan soluciones a problemas mecánicos, por la calidad y experiencia que tienen.

Realizan servicios como: hojalatería y pintura, reparación de luces, cambio de aceite, frenos, reparación ángulos de alineación, entre otros servicios. La información que obtuvimos para realizar el trabajo fue proporcionada por el dueño, dando solamente datos generales y nos mencionó que anteriormente trabajaba en un taller mecánico y después de un tiempo decidió independizarse creando su propia empresa.  

“Romo” es una empresa mediana debido a que cuenta con un número de 11 trabajadores, esta afirmación está basada en la clasificación de empresas según la secretaria de economía.

[pic 1][pic 2]

MISIÓN.

Somos una empresa que ofrece servicios de calidad para que el cliente quede satisfecho.

VISIÓN.

Ser una empresa que cumpla con las expectativas de los clientes y lograr un crecimiento que nos posicione dentro de las empresas de mejor calidad en servicio automotriz en Puebla.

VALORES.

• Respeto.
• Honestidad.
• Responsabilidad.
• Esfuerzo.
• Puntualidad.

POLÍTICAS GENERALES.

• Tener limpia y ordenada el área de trabajo.
• Los mecánicos deben usar el uniforme obligatorio.
• Trato personal y honesto.
• Puntualidad a la hora de entrada a trabajar.
• Cumplir en tiempo y forma con los trabajos para cada cliente.
• Utilizar el taller únicamente para los servicios que proporcionamos.

OBJETIVOS.

• Garantizar la satisfacción del cliente al 100%.
• Calidad y seguridad.
• Expandirse dentro del Estado.

ORGANIGRAMA.

[pic 3]

        ( Elaboración propia con información proporcionada por la empresa)

NIVELES JERÁRQUICOS.

Cuenta con 4 niveles jerárquicos:

El primer nivel jerárquico está comprendido por el director general, que, en este caso, es el dueño de la empresa.

El segundo nivel jerárquico se encuentra el contador público.

En el tercer nivel jerárquico se encuentran el administrador, el encargado de ventas, encargado de compras y el supervisor.

El cuarto nivel jerárquico lo comprenden los mecánicos.

LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD.

A excepción del contador, todos los demás se relacionan por autoridad lineal, es decir, se comunican formalmente de manera directa, el contador tiene una autoridad funcional ya que está en estrecho contacto con los demás puestos de la empresa.

El organigrama cuenta con una delegación de funciones, un claro ejemplo es el supervisor quien delega responsabilidad a los mecánicos. Su canal de comunicación es lineal-funcional y sus departamentos son de naturaleza lineal.

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