NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EXPRESADOS EN MILES DE PESOS

CIA XXXXXXX

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COMPRATIVOS

31 DE DICIEMBRE  2011 -  2012

CIA XXXXXX.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EXPRESADOS EN MILES DE PESOS

31 DE DICIEMBRE  2011 -  2012

NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE

Compañía XXXX, (en adelante XXXX) es una entidad privada con domicilio en la ciudad de Bogotá, constituida mediante escritura pública No. 0000822 Notaria 64 de Bogotá, del 29 de Septiembre de 1998 de acuerdo con las  normas colombianas por un término que vence el 31 Diciembre de 2050; este término podrá ampliarse de acuerdo con las normas legales vigentes.

XXXXX tiene por objeto principal celebrar o ejecutar todas las operaciones y contratos legalmente permitidos a los establecimientos Educativos de carácter comercial con sujeción a los requisitos y limitaciones de la Ley Colombiana. Las anteriores actividades son realizadas por XXXXX en su sede ubicada en XXXXXXXXXXXXXXX.

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

XXXXx lleva sus registros contables y prepara sus Estados Financieros de conformidad con normas Contables prescritas por la Superintendencia de Sociedades. Todas estas disposiciones son consideradas por la Ley Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia para Instituciones Comerciales.

Estos Estados Financieros, que son considerados de Propósito General, no son consolidados, deben presentarse previa aprobación de la Asamblea de Socios para su aprobación y sirven de base para la distribución de dividendos y otras apropiaciones.

Los Estados Financieros incluyen los Activos, Pasivos, Patrimonio de los Socios y el Resultado de las Operaciones de Oakland.

NOTA 3  PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Las principales políticas y prácticas contables de XXXXXXX son las siguientes:

Bases de preparación y presentación de los Estados Financieros se preparan y presentan de acuerdo con Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas que en Colombia son aplicadas por disposiciones Legales.

XXXXX registra sus Operaciones Contables por el sistema de causación, por consiguiente los Ingresos y Egresos se Contabilizan cuando se adquieren los derechos y  se contraen las obligaciones aunque no se haya recibido o pagado.

Reconocimiento de Ingresos,  Gastos

Todos los Ingresos y Gastos se llevan a resultados por el Sistema de Causación guardando la relación de causalidad en cada período contable que es igual a un año calendario, se incluyen solo los  Ingresos y Gastos propios del período.

Los Ingresos efectivamente recibidos durante el período provienen principalmente de XXXXXXXXXXXXXXX.

Impuestos Gravámenes y Tasas

XXXXX por ser un ente Comercializador de XXXXXXX,  está en la obligación de presentar Declaración de Impuesto de Renta, Industria y Comercio, Retención en la Fuente,  Reteica. IVA

NOTA 4 – DISPONIBLE      

Valor que corresponde a saldos  que quedaron en caja y bancos

   DEUDORES                                                             2012                                                 2011  

NOTA 5 – DEUDORES      

Corresponde a saldos  que quedaron por cobrar por efectos de la Facturación, préstamos a Trabajadores,  anticipo de impuestos

   DEUDORES                                                             2012                                                 2011  

NOTA 6 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posee XXXXXX, con carácter permanente para el desarrollo del giro normal  de su Administración.

Las Propiedades Planta y Equipo se Registran al Costo de Adquisición, efectuándose  su respectiva Depreciación.

El siguiente es un detalle de Propiedad Planta y Equipo.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO                           2012                                2011                                                            

  Construcciones y Edificaciones                            14.783.268                   14.783.268

  Equipo de Computación                                           28.653.468                   28.653.468

  Equipo de Oficina                                                     83.564.128                   79.677.971

  Acueducto y Redes                                                      2.843.038              2.843.038

  Vehículos                                            38.691.000

  Depreciación Acumulada                                         -82.233.931                   -55.508.642                                                                               

NOTA 7 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

El saldo de esta cuenta comprende una obligación de Leasing, adquirida por XXXXXX y otras cuentas detalladas así:

2012                                           2011

Leasing Popular                                34.196.000                                

Otras obligaciones                        98.435.344                                   121.737.585

NOTA 8 – CUENTAS POR PAGAR  

A continuación se desglosan las cuentas por pagar.  

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