PROCESO DE AUDITORIA PRODUCTORA DE CAFÉ LA PRIMAVERA

PROCESO DE AUDITORIA PRODUCTORA DE CAFÉ LA PRIMAVERA

PRESENTADO POR:

JOHANA VILLEGAS MOLINA

PAULA ANDREA ORREGO SANCHEZ

LUIS EYNER ESCALANTE MENESES

DIANA MENDEZ CARVAJAL

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

CONTADURIA PUBLICA

PITALITO-HUILA

2018

AUDITORIA LA PRIMAVERA[pic 2]

INDICE

NOMBRE DEL CLIENTE: LUIS ORNEY SANTA RIVERA

NOMBRE DEL AUDITOR: JOHANA VILLEGAS MOLINA

FECHA RECOLECCION DE LA INFORMACION: 21 AGOSTO DE 2018

1. CONOCIMIENTO DE LA ACTIVIDAD DEL CLIENTE.

PROCEDIMIENTO 1.  LA EMPRESA- ACTIVIDAD COMERCIAL

Solicitar el documento legal que sustente la creación de la empresa con el fin de conocer los datos generales como; ubicación, nombre, dirección, y actividad comercial.

PROCEDIMIENTO 2. ORGANIGRAMA

Se requiere conocer la estructura organizacional de la empresa, la jerarquía que manejan dentro de la organización para ello se solicita el documento donde se encuentra plasmado el organigrama de la empresa.

PROCEDIMIENTO 3: OBLIGACIONES.

Solicitar copia de Registro Único Tributario (RUT), con el objetivo de verificar las responsabilidades tributarias, la actividad económica principal y secundaria y que los datos generales se encuentren actualizados, para el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

PROCEDIMIENTO 4: GASTOS OPERACIONALES.

Solicitar un balance de prueba a la contadora de la empresa, con el fin de conocer de manera global aquellos gastos operacionales de la entidad.

PROCEDIMIENTO 5: NOMINA DE LA EMPRESA

Se solicita a la empresa los contratos de sus empleados actualmente vinculados y su nómina actual.

PROCEDIMIENTO 6: CLIENTES Y PROVEEDORES.

Solicitar los listados de los Principales clientes y proveedores.

PROCEDIMIENTO 1.  LA EMPRESA- ACTIVIDAD COMERCIAL

Solicitar el documento legal que sustente la creación de la empresa con el fin de conocer los datos generales como; ubicación, nombre, dirección, y actividad comercial.

EVIDENCIAS.

Evidencia: De acuerdo a la información suministrada por el señor Orney Santa, propietario de la empresa, esta no se encuentra registrada en cámara de comercio, solo cuenta con un certificado Sica el cual es expedido por la Federación Nacional de Cafeteros de Colombia, mediante el conocimiento de este documento  se pudo obtener los datos generales de la empresa así:

DATOS GENERALES:

NOMBRE                                :                 Finca LA PRIMAVERA
NIT.                                        :                 83.043.191-5
AREA TOTAL                        :                6.0ha
AREA CULTIVADA                 :                 4.61ha
CODIGO SICA                        :                 4155101656
DIRECCION                                :                 Vereda Ingali
TELEFONO                                :                 3134847845
MUNICIPIO                                :                Pitalito

Propietarios:

Nombre                                :                Luis Orney Santa Rivera
C.C.                                        :                83043191

PROCEDIMIENTO 2. ORGANIGRAMA

Se requiere conocer la estructura organizacional de la empresa, la jerarquía que manejan dentro de la organización para ello se solicita el documento donde se encuentra plasmado el organigrama de la empresa.

Evidencia: como no hay un documento donde se encuentre plasmado el organigrama de la empresa, se procede a hacer la creación del nuevo organigrama donde se muestra la estructura organizacional, con la información suministrada por la administración.

[pic 3]

PROCEDIMIENTO 3: OBLIGACIONES.

Solicitar copia de Registro Único Tributario (RUT), con el objetivo de verificar las responsabilidades tributarias, la actividad económica principal y secundaria y que los datos generales se encuentren actualizados, para el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

EVIDENCIAS según el registro único tributario (RUT) sus responsabilidades tributarias son:

20- Obtención NIT Dto. 3050 de 1997 (Art. 3o)

Su actividad principal es:

0123- cultivo de café

PROCEDIMIENTO 4: GASTOS OPERACIONALES.

Solicitar un balance de prueba al contador de la empresa, con el fin de conocer de manera global aquellos gastos operacionales de la entidad.

EVIDENCIAS. Según la información que obtuvimos tomando como fuente las políticas contables, los gastos operacionales de administración están representados por:

Fletes y transporte                               2.284.510

Servicios públicos                                   676.891

Mantenimiento y reparaciones             2.835.669

Gastos de administración de la finca   1.523.006

PROCEDIMIENTO 5: NOMINA DE LA EMPRESA

Se solicita a la empresa los contratos de sus empleados actualmente vinculados y su nómina actual.

EVIDENCIAS. Según la información suministrada por el propietario actualmente la empresa no ha firmado contrato con ninguno de sus empleados, pues manifiesta que todos ellos son temporales en especial en temporada de cosecha en la que se maneja mucho personal los cuales en su gran mayoría solo laboran en la empresa de una a dos semanas

PROCEDIMIENTO 6: CLIENTES Y PROVEEDORES.

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