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TALLER DE CONTABILIDAD CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


Enviado por   •  26 de Abril de 2017  •  Informes  •  1.713 Palabras (7 Páginas)  •  189 Visitas

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TALLER DE CONTABILIDAD

SULMA LORENA CASTAÑEDA TÉLLEZ

ID: 000125794

IVAN DARIO LOPEZ

CONTABILIDAD FINACIERA IV

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO

BOGOTÁ D,C 2017

TALLER CONTABLE

La empresa XYZ LTDA NIT 800.301.340-5 REGIMEN COMUN dedicada a la comercialización de prendas de vestir presento los siguientes movimientos comerciales para el mes de octubre de 2016:

  1. venta de prendas de vestir valor de 7.500.000 a (GCA) BRITANICOL + IVA
  2. Venta de prendas de vestir banco de Colombia 1.500.000 (GCA) + IVA
  3. Compra de materiales para la confección valor de $1.875.000 a (rc) + IVA TEJICOL
  4. Devolución de  materiales TEJICOL valor de 1.323.450  (RC) + IVA
  5. Se recibe factura por servicios de CODENSA $283.600.
  6. Se Recibe Factura De venta de AUDITORIA por valor de $1.800.000 (RC) + IVA
  7. Venta de prendas de vestir por valor de 1.200.500 GCA BRITANICOL+ IVA
  8. La empresa BRITANICOL efectúa devolución por valor de 560.000+ IVA
  9. Se recibe cuenta cobro del señor CAMILO PIRABAN por servicios de elaboración de impuestos por valor de $103.245 pesos.  
  10. Iván López trabajo el mes SMLV, Calcular nómina y prestaciones.

Cordialmente

Iván Darío López

GCA: GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR

GC: GRAN CONTRIBUYENTE

RC: RÉGIMEN COMÚN

RS: RÉGIMEN SIMPLIFICADO

Elaborar comprobante de diario

Estructurar estados financieros.

1.      venta de prendas de vestir valor de 7.500.000 a (GCA) BRITANICOL + IVA

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

110505

 CAJA  

 $     7.581.450

 

135515

 RET FUENTE  

 $       187.500

 

135517

 RET IVA  

 $     1.125.000

 

135518

 RET ICA  

 $         31.050

 

413524

 VENTA DE TEXTILES  

 $                  -

 $       7.500.000

240805

 IVA EN VENTAS

 $                        -

 $       1.425.000

 

 TOTAL

 $       8.925.000

 $       8.925.000

2.      Venta de prendas de vestir banco de Colombia 1.500.000 (GCA) + IVA

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

110505

 CAJA  

 $     1.516.290

 

135515

 RET FUENTE  

 $         37.500

 

135517

 RET IVA  

 $       225.000

 

135518

 RET ICA  

 $           6.210

 

413524

 VENTA DE TEXTILES  

 $                  -

 $       1.500.000

240805

 IVA EN VENTAS

 $                       -

 $           285.000

 

 TOTAL

 $       1.785.000

 $       1.785.000

3.      Compra de materiales para la confección valor de $1.875.000 a (rc) + IVA TEJICOL

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

143505

 MRCIA NO FABRICADA

 $     1.875.000

 

240810

 IVA EN COMPRAS

 $       356.250

 

236540

 RETE FUENTE EN VENTAS

 

 $         46.875

220505

 PROVEEDORES

 $       2.184.375

 

 TOTAL

 $     2.231.250

 $       2.231.250

4.      Devolución de  materiales TEJICOL valor de 1.323.450  (RC) + IVA

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

220505

 PROVEEDORES

 $     1.323.450

 

236540

 RETE FUENTE EN VENTAS

 $         33.086

 

143505

 MRCIA NO FABRICADA

 

 $       907.800

240810

 IVA EN COMPRAS

 

 $           172.482

 

 TOTAL

 $     1.356.536

 $       1.080.282

5.      Se recibe factura por servicios de CODENSA $283.600.

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

233550

 SERVICIOS PUBLICOS  

 $                  -

 $           283.600

513530

 ENERGIA ELECTRICA

 $       283.600

 

 

 TOTAL

 $       283.600

 $           283.600

 

6.      Se Recibe Factura De venta de AUDITORIA por valor de $1.800.000 (RC) + IVA

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

233525

 PROVEEDORES

 $                  -

 $       1.800.000

513530

 RETE FUENTE EN VENTAS

 $     1.800.000

 

 

 TOTAL

 $     1.800.000

 $       1.800.000

7.      Venta de prendas de vestir por valor de 1.200.500 GCA BRITANICOL+ IVA

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

110505

 CAJA  

 $     1.213.538

 

135515

 RET FUENTE  

 $         30.013

 

135517

 RET IVA  

 $       180.075

 

135518

 RET ICA  

 $           4.970

 

413524

 VENTA DE TEXTILES  

 $                  -

 $       1.200.500

240805

 IVA EN VENTAS

 $                        -

 $           228.095

 

 TOTAL

 $       1.428.595

 $       1.428.595

8.      La empresa BRITANICOL efectúa devolución por valor de 560.000+ IVA

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

417505

 DEVOLUCION EN VETAS

 $       560.000

 

240805

 IVA EN VENTAS

 $       106.400

 

135517

 RET IVA  

 $                  -

 $         84.000

135518

 RET ICA  

 $                  -

 $           2.318

110505

 CAJA

 $                  -

 $           868.595

135515

 RETE FUENTE  

 $                        -

 $             14.000

 

 TOTAL

 $           666.400

 $           882.595

9.      Se recibe cuenta cobro del señor CAMILO PIRABAN por servicios de elaboración de impuestos

por valor de $103.245 pesos.  

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

233550

 PROVEEDORES

 $                  -

 $           103.245

513530

 RETE FUENTE EN VENTAS

 $       103.245

 

 

 TOTAL

 $       103.245

 $           103.245

10.  Iván López trabajo el mes SMLV, Calcular nómina y prestaciones.

CUENTA

 DESCRIPCION

 DEBITO

 CREDITO

520506

 SUELDO  

 $       737.717

 

520527

 AUX DE TRANSPORTE  

 $         83.140

 

520568

 ARL

 $           9.221

 $                  -

520575

 PARAFISCALES  

 $         73.877

 $                  -

520569

 EPS

 $         62.706

 $                        -

520570

 RETE FUENTE  

 $             88.526

 $                        -

111005

 BANCOS  

 $                        -

 $       1.055.187

 

 TOTAL

 $       1.055.187

 $       1.055.187

...

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