PROYECTO AUDITORÍA FINANCIERA I

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PROYECTO AUDITORÍA FINANCIERA I

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DRA. MÓNICA FALCONÍ

ESTUDIANTES:

• CAÑAVERAL BOMBÓN JÉSSICA
• GARCÍA MORA KENISSE LEONOR
• HERRERA VELASTEGUI KAREN ANDREA

ABRIL – AGOSTO

2018

Contenido

CARTA DE INVITACION DE AUDITORÍA        3

PROPUESTA DE AUDITORÍA        4

ORGANIGRAMA DEL EQUIPO DE TRABAJO        6

OFERTA DE SERVICIOS DE AUDITORÍA POR EL AÑO 2018        7

PROPUESTA TÉCNICA        7

OBJETIVOS        7

ENFOQUE        7

ALCANCE DEL EXAMEN DE AUDITORÍA        8

I.  Aspectos personales        8

II. Planificación        8

Evaluación de Control Interno        8

III. Programa de trabajo        8

METODOLOGÍA DE TRABAJO        9

II. Carta de recomendaciones a la administración        10

PLAZO DE ENTREGA        10

PROPUESTA ECONÓMICA        10

HONORARIOS        10

FORMA DE PAGO        11

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CARTA DE INVITACION DE AUDITORÍA

Quito, 25 de mayo de 2018.

AUDITORES ASOCIADOS “GAKAJ” S.A.

Pichincha – Quito

De mis consideraciones:

La empresa “AUXADI S.A.” les hace la cordial invitación a participar en el concurso de la contratación de una auditoría de gestión para el periodo anterior, para lo cual se desea la presentación de un plan de trabajo.  

Considerar que ésta solicitud de propuesta de servicios se ha enviado a diferentes firmas de auditorías independientes. La firma auditora será seleccionada mediante el método de selección basada en calidad y costo.

Se solicita informar por escrito, la recepción de la invitación y la aceptación o rechazo de la propuesta a la siguiente dirección: Av. Naciones Unidas y Amazonas; lo más pronto posible.

Atentamente:

……………………………………………..

Freddy Cuasatar

GERENTE GENERAL

AUXADI S.A

PROPUESTA DE AUDITORÍA

MISIÓN:

AUDITORES ASOCIADOS “GAKAJ S.A” es una organización multidisciplinaria que busca el éxito empresarial y su ventaja diferencial a través de ofrecer servicios de las más alta calidad en contabilidad, auditoría externa, asesoramiento tributario y gerencial con el fin de contribuir a la satisfacción de las necesidades y a la generación del valor agregado que nuestros clientes necesitan. Con procesos éticos, íntegros e independencia.

VISIÓN

AUDITORES ASOCIADOS “GAKAJ S.A” será un referente a nivel nacional en el desarrollo de servicios de asesoría en las áreas contables y tributarias; y en la presentación de servicios de auditoría, asegurando relaciones estables con los clientes para ser un soporte de las decisiones empresariales y contribuir a su crecimiento, a corto, mediano y largo plazo.

ORGANIGRAMA DEL EQUIPO DE TRABAJO[pic 4]

EQUIPO EJECUTIVO DE AUDITORES ASOCIADOS “GAKAJ S.A”

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Quito, 28 de mayo del 2018.

Señor

Freddy Cuasatar

GERENTE GENERAL “AUXADI S.A”

Presente.

OFERTA DE SERVICIOS DE AUDITORÍA POR EL AÑO 2018

PROPUESTA TÉCNICA

Mediante la presente “GAKAJ S.A” quiere agradecer a “AUXADI S.A”, por la cordial invitación realizada a nuestra firma de Auditores para la cotización de nuestros servicios de auditoría, tomando en cuenta de ser favorecida la aprobación de la presente propuesta, el desempeño a ofrecer llevará el mayor esfuerzo. Precisamos a ustedes, sobre la base de que contar la capacidad de proporcionar nuestros servicios profesionales en el área de auditoría, conforme a sus deseos y necesidades, para la compañía:

La propuesta es realizada en base a la situación actual de las compañías.

PLAN DE AUDITORÍA

OBJETIVOS

La auditoría aplicada al Proceso de las cuentas: Caja, Caja Chica, Bancos, Cuentas por cobrar y Pólizas de la entidad “AUXADI S.A”, correspondiente al año terminado al 31 de diciembre del 2017, misma que será preparada de acuerdo a las NIAS, y con las instrucciones convenidas en las disposiciones de la CGE.

ENFOQUE

El enfoque de trabajo de auditoría pone énfasis en el conocimiento de las gestiones de “AUXADI S.A”, y se basa en métodos analíticos. El propósito del enfoque es usar procedimientos de auditoría que permitan establecer una opinión profesional sobre la razonabilidad de dicho proceso.

ALCANCE DEL EXAMEN DE AUDITORÍA

La evaluación del proceso de las cuentas Caja, Caja Chica, Bancos, Cuentas por cobrar y Pólizas de la entidad “AUXADI S.A”, realizado en base a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, con la finalidad de emitir un informe comprende en términos generales lo siguiente:

I.  Aspectos personales

El trabajo de auditoría se desarrollará bajo la responsabilidad del socio de la firma auditora, asistido por el supervisor de auditoría.

II. Planificación

La planificación comprende:

Realizar un análisis de los procesos aplicados al área de Contabilidad, con la finalidad de establecer evidencia suficiente para generar un informe, conformado por el dictamen en relación a los procedimientos que se llevan a cabo. Finalmente se presentará el informe correspondiente.

Evaluación de Control Interno

El diseño, implementación y operación del sistema de control interno de la entidad “AUXADI S.A”, es responsabilidad de la administración. La firma auditora realizará un estudio y evaluación de dicho sistema, únicamente en situaciones con relación a controles claves en los que aquella pretende confiar, a efectos de determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de sus pruebas.

El trabajo a realizarse provee la oportunidad de informar a la entidad “AUXADI S.A”, las irregularidades o errores en los controles internos detectados a efecto del estudio y evaluación.

III. Programa de trabajo

El programa de trabajo es un enunciado, lógicamente ordenado y clasificado, de los procedimientos de auditoría que han de emplearse, la extensión que se les ha de dar y la oportunidad en que se han de aplicar tomando en cuenta la naturaleza y extensión de la entidad “AUXADI S.A”, las políticas establecidas por la identidad, el control en el periodo establecido y el objetivo del examen.

Este programa determinará los riesgos de auditoría, definición de objetivos de auditoría, procedimiento en relación a pruebas necesarias para la consecución de los objetivos estratégicos, las mimas que son: sustantivas, de cumplimiento y generales, dando lugar a la concentración de funciones en aspectos relevantes.

Las pruebas de trabajo de auditoría se obtendrán de forma selectiva, es decir a base de muestras de procedimientos de auditoría, este caso se desarrollará mediante un Cuestionario de Control interno para rubro a auditar y determinar su nivel de Riesgo, nivel de Confianza.

METODOLOGÍA DE TRABAJO

El trabajo se llevaría a cabo de acuerdo al siguiente programa:

a)        Debido al requerimiento de la información del 1 de enero al 30 de diciembre de 2017, es necesario que los procesos se encuentren actualizados (siendo que la información se procesa por medio de sistemas electrónicos de datos, estos se deben encontrar capturadas e impresas), además de los puntos mencionados en el apartado número 7 denominado "Requerimientos Mínimos De Información".

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