Proyecto de auditoria financiera

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• ING. Silvia Altamirano

AUTORES:

• Abendaño Jonathan
• García Kenisse
• Herrera Andrea
• Ramos Cinthya
• Rosero Adriana

OCTUBRE 2017 – FEBRERO 2018

CONTENIDO

        1

INTRODUCCIÓN        3

RESEÑA HISTÓRICA        4

BASE LEGAL        6

REGLAMENTO GENERAL DE LA LEY DE DEFENSA DEL ARTESANO.        7

CÓDIGO ORGÁNICO  DE  LA  PRODUCCIÓN,  COMERCIO  E INVERSIONES.        8

CÓDIGO DE COMERCIO        10

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL        13

PRODUCCIÓN        14

ORGANIGRAMA FUNCIONAL        15

FILOSOFÍA DE LA EMPRESA        18

MISIÓN        18

VISIÓN        18

OBJETIVOS        18

METAS        19

POLÍTICAS        19

VALORES        20

MATRIZ FODA        22

EVALUACION DE CONTROL INTERNO        24

MÉTODO NARRATIVO O DESCRIPTIVO        24

CÁLCULO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y EL RIESGO DE CONTROL        27

MATRIZ DE PONDERACIÓN DE RIESGOS        28

METODO DEL FLUJOGRAMA        29

MATRIS DE HALLAZGOS        31

CARTA A LA GERENCIA        36

INFORME DE CONTROL INTERNO        38

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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo está orientado en la realización de un control interno de la Micro empresa “AUXADIDELECUADOR” que se encuentra ubicada en la Provincia de Pichincha, ciudad Quito, calles Naciones Unidas y Amazonas (Norte de Quito), en el cual se evaluará el departamento de producción para conocer si el proceso se está realizando de la manera correcta. Para poder realizar dicha investigación se realizarán diferentes métodos de evaluación entre los que se analizarán el método descriptivo, cuestionario y la matriz de hallazgos.

“AUXADIDELECUADOR” se encuentra dentro del Gremio de Artesanos, puesto que su propietaria, Lourdes Chicaiza, conjuntamente con sus trabajadores son los encargados de la elaboración de los productos ofertados en su establecimiento. Artesanos Ecuador manifiesta que “La Calificación Artesanal es la certificación que concede la Junta Nacional de Defensa del artesano a los Maestros de Taller o artesanos Autónomos.” Se puede establecer que en el gremio de artesanos, es en sí, la alegación que se confiere a aquellas personas trabajadoras de forma independiente.

Su objetivo principal es brindar día a día el sabor especial que hace único a su negocio, con el cuidado en cada detalle y la variedad de productos que muestran, para así de esta manera hacer crecer a su negocio basada en la calidad y precio; con metas de establecer algún día pautas en un mercado más grande.

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RESEÑA HISTÓRICA

“AUXADIDELECUADOR” inicia su actividad en el año 1996 la cual se encuentra ubicada en la provincia de Pichincha, ciudad Quito, en las calles Naciones Unidas y Amazonas, se especializa en la actividad de la elaboración de pan artesanal el cual comprende 7 variedades entre ellas: pan de sal, pan de dulce, empanadas,  bizcocho, llorones, pan de leche y pan de chocolate.

El esposo de Lourdes Chicaiza, Marco Vizuete, es un hombre lleno de valores y vivencias; tiene 56 años de edad y en su niñez sufrió muchas necesidades y hambruna, su pensamiento desde muy pequeño fue el salir adelante mediante el esfuerzo en su trabajo. A inicios, su negocio fue en un local comercial que estaba ubicado en el centro de la ciudad, a principios ellos solo repartían pan en el centro de Quito y no en el Norte de la ciudad; donde se acentúan ahora. Pero un día, Marco Vizuete tomó la decisión de arrendar un local en el norte de Quito con el apoyo de su esposa Lourdes Chicaiza, empezando así los desafíos y las adversidades que se les iba presentando en el camino; con el fin de lograr sus sueños y metas. Pronto lograron tener una gran cantidad de clientes lo cuales debido al sabor y textura del pan regresaban siempre, todo esto hizo que Marco Vizuete reuniera una cantidad suficiente de dinero para construir su casa pues ese era uno de sus más grandes sueños, abriendo un local donde, poco a poco se convertiría en la Micro empresa que actualmente atiende a sus clientes locales y foráneos.

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Con el trascurso  de  los  años  se  ha  ido  incorporando más variedad en cuanto  al producto que ofrecen con el objetivo de satisfacer las necesidades de los clientes o  consumidores. “AUXADIDELECUADOR” cuenta con un excelente grupo de talento humano, el cual siempre busca realizar su actividad de la mejor manera con los productos de mayor calidad y con el debido proceso de elaboración de pan y con todas las normas higiénicas.

Su objetivo principal es brindar día a día el sabor especial que hace único a su negocio, con el cuidado en cada detalle y la variedad de productos que muestran, para así de esta manera hacer crecer a su negocio basada en la calidad y precio; con metas de establecer algún día pautas en un mercado más grande.

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BASE LEGAL

“AUXADIDELECUADOR” se fundamenta en un reglamento, tal cual lo dispone el gobierno nacional y provincial.

Como primer reglamento acatado encontramos:

• Permiso de funcionamiento: El Permiso de Funcionamiento es el documento otorgado por la ARCSA a los establecimientos sujetos a control y vigilancia sanitaria que cumplen con todos los requisitos para su funcionamiento, establecidos en la normativa vigente, a excepción de los establecimientos de servicios de salud. ( Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria, 2017)

• Registro de sanidad: Es una certificación obligatoria, emitida por la Autoridad Sanitaria Nacional, para todos los productos de uso y consumo humano que serán fabricados y/o comercializados en el territorio Ecuatoriano. Dicha certificación es el documento habilitante desde el ámbito sanitario para comercializar el producto en el país. El Registro Sanitario es otorgado a los productos que cumplen con las normativas sanitarias vigentes. (Crein, 2017)

• Bomberos: El permiso de Bomberos en la ciudad de Quito se emite a todo local previo a la aprobación de su funcionamiento. Se otorga de acuerdo según el tipo de actividad y riesgo.

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Requisitos para sacar el permiso de bomberos:

• Solicitud de inspección del local
• Informe favorable de la inspección
• Copia del RUC; y
• Copia de la calificación artesanal (artesanos calificados)

El permiso de  los bomberos se lo actualiza cada año. Las empresas de categoría dos y tres (de mayor riesgo) lo sacan como requisito previo para obtener la Licencia Única de  Actividades Económicas (LUAE). El trámite es gratuito. Según la normativa,  en las empresas se debe colocar un extintor de 10 libras por cada 100 m2 de espacio útil. Los componentes del dispositivo pueden ser CO2, polvo químico seco, todo depende del proceso productivo que se realice. (Ministerio de salud pública, 2017)

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