UNA AUDITORIA AL AREA DE RECUROS HUMANOS EJERCICIO 2006

EMPRESA COMERCIAL “AVE FENIX SAC.”

AUDITORIA AL AREA DE RECUROS HUMANOS EJERCICIO 2006

MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

I.- INFORMACION INTRODUCTORIA

1.- ORIGEN  DEL EXAMEN:

En cumplimiento del contrato de servicios profesionales celebrado entre la Sociedad Auditora “Araujo & Asociados” y el Gerente General de la Empresa Comercial  "Ave Fénix S.A.C.", con fecha 05 de Enero del 2007, efectuamos la Auditoria de Financiera Administrativa al Área de Recursos Humanos la que se efectuará del año 2006.

2.-OBJECTIVO DEL EXAMEN

 Los resultados que se esperan alcanzar según los objetivos del examen estructurado en la bases del contrato suscrito, teniendo encuenta el tipo de examen Financiera Administrativa a la Empresa Comercial  "Ave Fénix S.A.C”

2.1 OBJECTIVO GENERAL:

El presente examen tiene por finalidad brindar el servicio de asistencia constructiva a la Gerencia, con el propósito fundamental de mejorar la conducción de las operaciones y de esta manera contribuir al cumplimiento de las políticas y objetivos trazados para el área y obtener mayores beneficios económicos para la Empresa.

2.2.-OBJETIVOS ESPECIFICO:

• Verificar el grado de cumplimiento de los procedimientos administrativos establecidos por la Alta Dirección.
• Evaluar la Estructura orgánica y las políticas del Área de Recursos Humanos.
• Evaluar el Sistema de Control Interno del Área de Recursos Humanos.
• Determinar la razonabilidad de los saldos de las cuentas relacionadas al área de Recursos Humanos.
• Verificar el grado de cumplimiento de los dispositivos legales vigentes a la fecha de la Auditoria.

 II.- NATURALEZA y ALCANCE DEL EXAMEN:

Nuestro examen será de naturaleza Financiera Administrativa y cubrirá la revisión de operaciones, información y actividades administrativas del Área de Recursos Humanos en el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Julio del 2006.

Para tal efecto aplicaremos procedimientos y técnicas de auditoria, sobre la base de revisión selectiva de operaciones, y procedimientos administrativos que consideremos necesarios para realizar el examen, de acuerdo a las circunstancias que se presenten.

III.- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:

3.1.- NATURALEZA DE SUS ACTIVIDADES:

La Empresa Comercial "Ave Fénix S.A.C.", se constituyo el 12 de Enero de 1998, por voluntad de sus accionistas: Sr. Honorio Velásquez Carrasco, su giro es la comercialización de artículos Industriales y productos de ferretería. La oficina y tienda principal de la empresa esta ubicada en la Av. América Sur Nº 1425 en la ciudad de Trujillo y cuenta con sucursales en la ciudad de Chiclayo, Cajamarca, Chimbote, Tumbes, Piura, Sullana, Talara, Jaén y Bagua.

La empresa cuenta con un capital de SI. 217,350.00 (Doscientos Diecisiete Mil Trescientos Cincuenta) en efectivo y bienes muebles.  

3.2- ORGANIGRAMA:

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3.3.- CARACTERISTICAS DEL ORGANIGRAMA:

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS:

Es el órgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos en junta general debidamente convocada y con el quórum correspondiente, deciden por la mayoría que establece esta ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieren anticipado en la reunión, están sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general.

DIRECTORIO:

Es el órgano colegiado elegido por la junta general. Cuando una o más clases de acciones tengan derecho a elegir un determinado número de directores, la elección de dichos directores se hará en junta especial.

GERENTE:

Es el órgano máximo de ejecución de la empresa que tiene a cargo la administración y representación de la misma. La Empresa Ave Fénix S.A.C dentro de su estructura orgánica presenta al SR. HONORIO VELASQUEZ CARRASCO como gerente.

El Gerente es el ejecutor de todas las disposiciones es el representante legal de la Empresa en todos sus actos.

ADMINISTRADOR:

El administrador de la empresa es el Sr. EDUARDO CHAVEZ BOCANEGRA administrador de profesión.

Funciones del administrador:

• Ésta encargado de dirigir las operaciones comerciales de la empresa
• Es el que se encarga de planificar y programar las compras y el pago de los proveedores.
• Toma las decisiones cuando el gerente' no se encuentra en la empresa

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Este departamento esta a cargo por el C.P.C CRISTINA LOPEZ SUAREZ

FUNCIONES DEL CONTADOR

• Calculo para el pago de los impuestos
• Elaboración de los EE. FF
• Elaborar el libro diario mayor inventario y balance
• Elaboración de las facturas y los boletas de Ventas
• Elaboración de los registros de compras, ventas.
• Archivan los documentos de compra y venta
• Elaborar los vaucher del control del pago de cheques
• Elaboración PDT renta IGV
• Elaboración del POT remuneraciones
• Elaboración del libro planillas
• ELaboración de las liquidaciones del personal

DEPARTAMENTO DE COMERCIALlZACION

Esta a cargo del Sra. PALMA MIRANDA PAREDES es la encargada de elaborar los pedidos, controlar el Almacén realizar las compras y distribuir los productos industriales y artículos de ferretería.

COMPRAS:

Las compras se realizan a través de pedidos del almacenero los mismos que son autorizados por el administrador que hace los pedidos a los proveedores

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