DEFCIENCIAS DISEÑO Y CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Ref. PT

Diferencias de control interno

(Condición, criterio, causa, efecto y recomendación)

Disposición

Compras de bienes y servicios sin solicitud aprobada y/o sin cotizaciones

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras son las siguientes:

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

Pago por la compra de una equipo de computación

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

Pago por servicios básicos de luz, agua, teléfono

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

Devenga miento de servicios de consultoría.

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

Pago de salarios de febrero de 2016

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

Ref. P/T

DESCRIPCIÓN

(Condición, criterio, causa, efecto y recomendación)

Disposición

DEFICIENCIA 1

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

DEFICIENCIA 2

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

DEFICIENCIA 3

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

DEFICIENCIA 4

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.

DEFICIENCIA 5

Condición.- Se ha establecido que los controles no detectaron que se realicen compras de bienes y servicios sin contar con la debida aprobación por la Gerencia Administrativa y/o sin realización de cotizaciones respectivas cuyas compras.

Criterio.-El manual de adquisiciones en los artículos 30 y 25 establece que las solicitudes de compras de bienes y servicios deben contar con la aprobación respectiva de la Gerencia Administrativa y también establece que toda compra debe contar con las cotizaciones correspondientes.

Causa.- Esta situación se originó debido a que la Gerencia Administrativa no realiza una supervisión eficaz, sobre las operaciones de compra de bienes y servicios.

Efecto.- Esta situación puede originar que se realicen compras a mayores precios y/o de menor calidad a los existentes en el mercado de otros proveedores.

Recomendación.- Se recomienda a la Gerencia Administrativa realizar una supervisión eficaz, exigiendo el cumplimiento del Manual de Adquisiciones en la compra de bienes y servicios.