FASES DE EJECUCION Y COMUNICACION
Sofy IzurietaResumen18 de Junio de 2019
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE INGENIERIA COMERCIAL
[pic 1]
INTEGRANTES:
VIVIANA ASQUI
CHRISTIAN RODAS
LILIANA RAMIREZ
KAREN URIBE
JHONNY CORRAL
SOFÍA IZURIETA
CURSO:
7TO SEMESTRE “A”
TEMA:
FASES DE EJECUCION Y COMUNICACION
DOCENTE:
ING. KZANDRA VÉLEZ
Técnicas para la Ejecución de la Auditoría
Observación directa: se efectuó visitas frecuentes a las instalaciones de Enter System con el fin de conocer la realidad mediante la percepción directa de las actividades e identificar los principales problemas en relación a la gestión sobre recursos y bienes para analizarlos.
Entrevistas: durante el desarrollo del trabajo, se realizaron entrevistas al Gerente y demás personal para obtener la información financiera.
POBLACIÓN
La población para la presente investigación está constituida por los siguientes involucrados.
TABLA N° 1 POBLACIÓN INVOLUCRADA
POBLACIÓN | NUMERO |
Gerente General | 1 |
Personal Ventas | 1 |
Personal de Contabilidad | 1 |
Personal de Técnicos | 2 |
Personal Bodega | 1 |
TOTAL | 6 |
Fuente: Enter System
Elaborado por: M.S
MUESTRA
Siendo la población investigada no representativa no se necesita determinar el tamaño de la muestra, el grupo de estudio fue a todos los involucrados.
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
ENTER SYSTEM [pic 2]
BANCOS
AUDITORÍA FINANCIERA ENERO – DICIEMBRE 2017
CÓDIGO | CUENTAS | SALDO AL 31- 12-2015 | AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN | SALDO DE AUDITORÍA AL 31-12-2015 | |||
DEBE | HABER | ||||||
1.1.01 | Bancos | 1200.40 | © Æ | 1200.40 | |||
TOTALES $ | 1200.40 | Ʌ ∑ | 1200.40 | Ʌ ∑ |
Luego del análisis de la cuenta Bancos, se establece la razonabilidad a la fecha de corte de cuenta.[pic 3]
Fuente: Enter System
Elaborado por: M.S.
ENTER SYSTEM [pic 4]
INVENTARIO EN MERCADERIAS
AUDITORÍA FINANCIERA ENERO – DICIEMBRE 2017
CÓDIGO | CUENTAS | SALDO AL 31- 12-2015 | AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN | SALDO DE AUDITORÍA AL 31-12-2015 | |||
DEBE | HABER | ||||||
1.1.01 | Inventario En Mercaderías | 4309.90 | © Æ | 4309.90 | |||
TOTALES $ | 4309.90 | Ʌ ∑ | 4309.90 | Ʌ ∑ |
Luego del análisis de la cuenta Inventario en Mercaderías, se establece la razonabilidad a la fecha de corte de cuenta.
[pic 5]
Fuente: Enter System
Elaborado por: M.S
ENTER SYSTEM [pic 6]
EGRESOS
AUDITORÍA FINANCIERA ENERO – DICIEMBRE 2017
CÓDIGO | CUENTAS | SALDO AL 31- 12-2015 | AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN | SALDO DE AUDITORÍA AL 31-12-2015 | |||
DEBE | HABER | ||||||
1.1.01 | Egresos | 5009.90 | © Æ | 5009.90 | |||
TOTALES $ | 5009.90 | Ʌ ∑ | 5009.90 | Ʌ ∑ |
Luego del análisis de la cuenta Egresos, se establece la razonabilidad a la fecha de corte de cuenta.
[pic 7]
Fuente: Enter System
Elaborado por: M.S.
ENTER SYSTEM
CUENTAS DE INGRESOS PERÍODO 2017
Ventas 2017 | $59876.03 |
TOTAL | $59876.03 |
Se determinó que los valores correspondientes a ingresos de la Institución son correctos y provienen de:
La venta de mercadería [pic 8]
Fuente: ENTER SYSTEM
Elaborado por: M.S.
ENTER SYSTEM
VERIFICACIÓN DE COMPROBANTES DE EGRESO
NARRATIVA DEL PROCESO. -
Se ha verificado que los datos de todas las facturas son los correctos, puesto que es casi imposible que exista un error en este aspecto, ya que todas las facturas son archivadas cronológicamente.
Verificando los archivos se ha constatado que la secuencia del archivo de las facturas es la correcta, encontrando ciertas observaciones, por ejemplo, que en algunos casos no concuerdan saldos, la contadora general manifiesta que es por pérdida de documentos.
Fuente: ENTER SYSTEM
Elaborado por: M.S.
ENTER SYSTEM
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