Empresa “MARSHBLUE”

La empresa “MARSHBLUE” S.A.C. con RUC “””””””””””, domiciliada en “””””””” dedicada a la mantenimiento y reparación de vehículos en general, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la renta por lo cual está obligado a llevar contabilidad completa.

De acuerdo a la información proporcionada, dicha empresa cuenta con la siguiente estructura financiera al 31/12/2015, cuyo detalle se muestra a continuación:

        Dinero en efectivo                                                S/ 111,800

        Dinero en cuenta corriente             BCP 801-34767998                S/ 200,000        

        Cuentas por cobrar comerciales – Terceros                        S/   77,500

        Existencias                                 (ver detalle)                

        Gastos pagados por anticipado                                        S/    11,000

        Activos Fijos                                (ver detalle)                

Depreciación acumulada                (ver detalle)

Cuentas por pagar comerciales – Terceros                        S/   80,000

Obligaciones Financieras                                        S/     5,800

Otras cuentas por pagar                                        S/   41,700                        Capital social                                                        S/ 700,000

Reservas Legales                                                S/   12,700

Resultados Acumulados                                        S/   58,800

-Detalle de Existencias:

-Inmuebles, maquinaria y equipos:

-Cuentas por cobrar comerciales:

-Gastos pagados por anticipado:

-Cuentas por pagar comerciales:

-Otras cuentas por pagar:

• 40111 IGV del periodo                                        S/10,500
• 4031   ESSALUD                                                S/13,900
• 4032   ONP                                                        S/17,300

Sobre el particular, la empresa ha desarrollado las siguientes operaciones durante el ejercicio 2016:

Enero del 2016:

• El 02/01 se adquiere una Maquina Rectificadora a la empresa  “Industrias Kras” S.R.L. con RUC 20487659384, por un monto de S/100,000 más IGV. según Factura N° 003-3452, se cancela mediante transferencia interbancaria N° 785452.

• El 05/01 se deposita en la cuenta corriente S/ 11,800, provenientes del dinero en efectivo

• El 17/01 se efectúa el mantenimiento de una unidad de transporte del Ministerio del Interior, por un valor de S/ 20,000 más IGV. según Factura N° 001-00103. En este servicio se han utilizado 5Kg de grasa, 10 galones de pintura, además de un motor a gasolina. Se realiza la cobranza mediante depósito en nuestra cuenta corriente según voucher N°34555.

• El 19/01 se gira cheque N° 0089 de la cuenta corriente del BCP para cancelar los tributos pendientes de pago.

• El 22/01 se adquiere 1,000 suministros (empaquetaduras) por un valor de S/6,000 más IGV. al proveedor “Importadora San José” S.R.L. con RUC 20015.236102  según Factura N° 001-0359. El pago se realiza mediante cheque N° 0090.

• El 25/01 se efectúa la reparación de una unidad de transportes de la empresa “Transportes Crotomex” S.R.L. con RUC 2014785901223 por un valor de S/ 10,000 más IGV. según Factura N° 001-00104. En este servicio se han utilizado 10Kg de grasa, 3 galones de pintura, 6 repuestos y 35 empaquetaduras. El dinero es transferido directamente a la cuenta corriente de la empresa según TI. 845999.

• El 28/01 Se pagan las Facturas 004-2330 y 001-8081 según inventario inicial mediante  cheques N°0091 y 0092 de la cuenta corriente de la empresa.

• El 29/01 se efectúa la reparación de una unidad de transportes del propietario Luis Enrique Ramos Ninaja identificado con DNI 40159789 por un valor de S/ 10,000 más IGV. según Factura N° 001-00105. En este servicio se han utilizado 10Kg de grasa, 3 galones de pintura, 6 repuestos y 40 empaquetaduras. El dinero es transferido directamente a la cuenta corriente de la empresa según Voucher N° 102548.

• El 31/01 se registra y paga el servicio de agua potable por un importe total de S/ 826.00 según recibo N° 601-345634 al proveedor “EPS S.A.” con RUC 20589945928, los servicios de energía eléctrica por un importe total de S/ 1003.00 según recibo N° 501-234242 al proveedor “ELECTROSUR S.A. ” con RUC 20958685939, y también los servicios de telefonía por un importe total de S/ 590.00 según recibo N° 401-8415254 al proveedor “TELEFONICA DEL PERÚ S.A.” con RUC 20100017491, dichas operaciones son al contado y se distribuyen 30% Gastos Administrativos y 70% Gastos de Servicios.

• El 31/01 Se reconoce y paga la planilla de remuneraciones del personal operativo y administrativo  del mes de enero del 2016, dichas remuneraciones se pagan girándose cheques  N°0093, 0094, 0095, 0096, 0097, 0098, 0099, 00100, 00101. Además, se registra el CTS correspondiente a los trabajadores

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