Administracion

. Reintegros: Los reintegros de caja chica se harán por medio de cheque, el que será solicitado por el responsable de los fondos, acompañando los documentos originales y detalle de los mimos; la solicitud de cheque y detalle de los documentos deberá contar con la autorización del jefe o supervisor inmediato y sólo se reintegrará el valor de los documentos que llenen los requisitos legales y estén emitidos a nombrede la empresa. Podrán otorgarse reintegros de caja chica hasta por un máximo de cuatro veces en el mes y uno por semana:

8.Arqueos: El departamento de contabilidad deberá realizar periódicamente y sin notificación previa, arqueos de caja para garantizar la debida custodia y utilización de los fondos de caja chica. Al practicar los arqueos de caja, se deberá notificar por escrito a los altos mandos sobre las diferencias y arbitrariedades resultantes; en caso de sobrantes se procederá a emitir la boleta de deposito correspondiente y depositarlo en la cuenta monetaria principal de la empresa, y en los casos de faltante, se procederá a solicitar al responsable, su inmediata cancelación o en su defecto, notificar por escrito al departamento de Recursos Humanos para que efectué el descuento en la planilla inmediata siguiente.

9. Liquidación: Cuando por cualquier circunstancia se proceda a liquidar el fondo de caja chica de un departamento o dependencia, ésta se realizará a través de un arqueo de caja y se cancelará contablemente la cuenta con una partida contable, considerado que de existir sobrante o faltante de efectivo, se procederá conforme lo dispuesto en el punto anterior. Sólo podrán crearse o transferirse nuevos fondos de caja chica a través de un cheque, aún cuando el nuevo fondo y responsable sean asignados al mismo propósito.

10. Sanciones: Son solidariamente responsables del buen uso y custodia de los fondos de caja chica, el empleado y jefe o supervisor inmediato asignados. Si se omitiesen o violaren cualquiera de las políticas administrativas anteriormente expuestas, se llamará la atención por escrito en cada omisión o violación incurridas; si posterior a la tercer llamada de atención las infracciones persistieran, será base sustentable para realizar notificaciones al departamento de Recursos Humanos, dichas notificaciones, formarán parte del expediente persona de los responsables.

POLÍTICAS CONTABLES

1. Creación: A cada fondo de caja chica creado se le asignará una cuenta de mayor de nivel cinco y serán ubicadas en la sección de activos bajo la cuenta principal de “Cajas Chicas”, según el catálogo de cuentas utilizado por la empresa; dicha cuenta nombrará el departamento o dependencia responsable.

2. Naturaleza: El saldo de las cuentas de caja chica son de naturaleza deudora y se cargará con el monto total de lo entregado al responsable y se abonará con la liquidación definitiva de los fondos

 NOTA 2.B

 CAJA GENERAL y BANCO

Sólo podrá tener acceso al área de la Caja General, el personal responsable de su operación, mismo que será designado por el titular de la Gerencia Financiera.

El responsable de la Caja General, es la única persona autorizada en la sede de las oficinas para recibir recursos en documentos o en efectivo, derivado de las operaciones propias de BLAMEN S.A.

Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio del dia conforme comunicados mensuales del Banco central de Nicaragua.

Los ingresos captados en la Caja General, deberán depositarse el mismo día total e íntegramente a la cuenta bancaria de la empresa, ya que Caja general tendra un horario de 8:00am a 4:00 pm.

NOTA 2.C

 CUENTAS POR COBRAR

El pago de los valores facturados por venta de avena, el cliente deberá realizarlo dentro de los 30 días siguientes a ser puestos al cobro.

A todo cliente que haya acumulado una factura vencida se le cortará el servicio de credito en función de una programación.

La falta oportuna de pago generará un recargo por mora, calculado sobre el saldo impago a la máxima tasa de interés por mora vigente, que se establecerá apartir de la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago efectivo. Las deudas adquiridas por nuestros clientes del per'odo anterior con respecto a este (97), se incrementaron en $78.693, lo que signific' un aumento del 51.82% con respecto al a'o anterior, y esto fue debido al incremento sufrido en las ventas netas para obtener esa alza en las ventas la empresa dio facilidades de pago.

Los

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