Auditoria de caja chica del Restaurante RP.
Enviado por Lucia_17 • 9 de Diciembre de 2016 • Tareas • 1.974 Palabras (8 Páginas) • 1.316 Visitas
UNIVERSIDAD LATINA DE COSTA RICA
ESTRUCTURA DE AUDITORÍA PARA LAS CUENTAS DE CAJA CHICA
Profesor:
Gledys Delgado Cárdenas
Alumnos:
Ana Lucía Castro Ramos
Juan Carlos Cantillo Jiménez
Universidad Latina de Costa Rica Sede Cañas
III Cuatrimestre, 2016
Nota
Oiré notificaciones sobre el presente asunto al correo analu84cr@gmail.com
Tabla de Contenidos
UNIVERSIDAD LATINA DE COSTA RICA
Tabla de Contenidos
Introducción
Marco Teórico
Caso Práctico de Auditoría
Entidad a Auditar: Restaurante RP
Fase de Planeación
1. Conocimiento y Comprensión de la Entidad.
a. Visitas al lugar.
b. Entrevistas y encuestas.
c. Análisis FODA.
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
2. Objetivos y Alcance de la Auditoría
Objetivo Principal
Objetivos Secundarios
Alcance de la Auditoría
3. Fuentes de información Operacional y Legal
4. Cronograma específico para realizar la auditoría
5. Análisis Preliminar del Control Interno
6. Elaboración del Programa de Auditoría
Fase de Ejecución
1. Papeles de Trabajo
Fase de Preparación del Informe
1. Dictamen del área administrativa auditada
Introducción
El propósito de esta auditoría es proporcionar información básica para la aplicación y práctica de los conocimientos teóricos que hemos adquirido en el transcurso de los estudios en el curso de Auditoría I, concretamente en lo que corresponde a la recopilación de la evidencia (trabajo de campo) necesario para que el auditorio pueda emitir su criterio en relación con el examen de caja chica que presentaremos del Restaurante RP.
Información general de la empresa
Nombre del cliente: Restaurante RP.
Domicilio: Río Piedras, Tilarán, Guanacaste.
Teléfono: 2658-7267
Representante legal: Sara Ramos López
Fecha de la contratación: 10 de agosto del 2016
A quién se dirige el informe: Sara Ramos López
Período que cubrirá la revisión: Del 01 de enero al 30 de junio del 2016
Tipo de auditoría: Auditoría especial
Fecha de inicio de la auditoria: 14 de agosto del 2016
Fecha prevista para entregar el informe: 01 de setiembre del 2016
Tipo de organización y datos relativos al capital accionario: Capital por préstamo Bancario
Personal a cargo de la auditoría: Ana Lucía Castro Ramos y Juan Carlos Cantillo Jiménez.
Marco Teórico
Caso Práctico de Auditoría
Entidad a Auditar: Restaurante RP
Tema: Auditoría Especial de las cuentas de Caja Chica del Restaurante RP.
Fase de Planeación
- Conocimiento y Comprensión de la Entidad.
- Visitas al lugar.
Cuadro de Visitas | |
Acciones | Fecha |
Visita Interna | |
Ejecución de la Auditoría | |
Informe de Auditoría |
- Entrevistas y encuestas.
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO CAJA CHICA | ||
DESCRIPCIÓN | SI | NO |
1. Mantienen un fondo de Caja Chica |
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¿Cuánto es el monto? | ||
2. Hacen uso de una caja principal diferente a la Caja Chica. |
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3. Se hacen arqueos sorpresivos de caja chica. |
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4. Recae en una sola persona la responsabilidad de la Caja Chica. |
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5. Hay una persona encargada de hacer los arqueos de Caja Chica. |
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6. Están los pagos de Caja Chica, soportados por documentos debidamente aprobados. |
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7. Se comparan los comprobantes que soportan las operaciones con el saldo existente en el fondo de Caja Chica. |
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8. Se lleva un control adecuado de los gastos hechos por Caja Chica para evitar salida duplos. |
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9. La reposición de la Caja Chica se hace con cheque. |
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10. Existe algún límite para los gastos hechos con Caja Chica. |
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