Auditoria de control Caso empresa de muebles

AUA

Carta de Aceptación

De nuestra consideración:

En respuesta a su requerimiento, tenemos el agrado de presentar nuestra propuesta de servicios profesionales para realizar un examen de auditoría externa a los estados financieros de INMOBILIARIA ARICA Sociedad de Responsabilidad Limitada, para el periodo recién terminado diciembre 2021.

El siguiente proceso de aplicación de auditoria por P&F Asociados es brindar un servicio profesional y multidisciplinarios, apoyando la gestión de nuestro cliente.

Carta de Compromiso

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Planificación Preliminar

Auditoria Tributaria, se realizará a partir del mes de enero hasta febrero de 2022.

Secuencia de Planeamiento Tributario

• Análisis de Situación Actual
• Formulación del Planeamiento Tributario
• Ejecución del Planeamiento Tributario
• Control y Evaluación Continua del Planeamiento Tributario
• Toma de decisiones respecto a resultados

Técnica de Auditoría

Las técnicas para aplicar en la Auditoria Tributaria por el equipo de auditores para obtener la evidencia necesaria, efectiva, fidedigna y suficiente con la finalidad de formar un examen situacional.

• Observación:

Documentación, Informes financieros, Procedimientos (Cumplimientos de las obligaciones tributarias principales)

• Análisis:

Procedimientos Generales (Estudio de la Empresa, Estudio del Sistema Contable y Flujos de Información)  

• Procedimientos específicos: (Ventas, Inversiones, Cuentas por cobrar, Cuentas por pagar y Activo Fijo)

• Examen Físico: Inspección de los documentos que se tienen a disposición para la investigación

• Indagación: Determinar hallazgos, a través de la aplicación de cuestionarios y entrevistas

Planificación Especifica

Formulación de plan de Auditoria

Datos Generales del Cliente

Inmobiliaria Arica SRL, compañía inmobiliaria, constituida en Chile en la ciudad de Arica el 30 de marzo de 2010, con giro comercial de Compra y Venta de Bienes Raíces (Inmuebles urbanos, prestación de servicios administrativos de bienes inmuebles y herramientas útiles para la construcción)

Misión

Ofrecer servicios de compraventa de bienes inmuebles urbanos, rurales y predios, servicios administrativos de bienes inmuebles o de terceros.

Visión

En cinco años ser una empresa líder en la ciudad de Arica en los servicios de compraventa de bienes inmuebles y en la prestación de servicios de arriendo de maquinarias, equipos, implementos y herramientas para la construcción.

Objetivo Estratégico

1. Incrementar los ingresos por servicios en el presente año
2. Aumentar el grado de satisfacción de los clientes
3. Garantizar la disponibilidad de recursos necesarios para ejecutar planes operativos y conocimiento del grado de cumplimiento de las obligaciones de la compañía.

Organigrama Inmobiliaria Arica SRL

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Equipo de Auditoria

Se ha seleccionado un grupo de auditores calificados y que se complementan de forma multidisciplinaria para llevar a cabo el proceso de auditoría, la dirección está bajo consultora P&F Asociados quienes tendrán a su cargo la etapa de planeación, el contacto con la administración para revisar temas relacionados al proceso de auditoría.

El trabajo se realiza en las instalaciones de la Inmobiliaria Arica, se dispuso a gerente de finanzas y equipo asesor para facilitar documentación durante el proceso.

Tiempo Estimado para realización de Auditoría

60 días hábiles

Recursos Financieros y Materiales

La ejecución de la auditoria requiere de la generación de programas y cuestionarios de control interno, formularios, papelería y útiles de oficina.

Enfoque de Auditoría

Objetivo General

Verificar, revisar y recopilar la información necesaria como evidencia de auditoría sobre la información presentadas en los estados financieros de la empresa inmobiliaria Arica SRL, acuerdo con las Normas (NAGA´s), realizando   actividades de manera ordenada y consultas que realizará el equipo auditor en base a posibles problemáticas que pueda presentar la entidad en sus prácticas contables y otras disposiciones legales aplicables a la compañía.

Las pruebas se respaldarán a través de documentos, libros, registros contables y otros procedimientos de auditoría que ayuden a entender el comportamiento de los estados financieros y además de proporcionar a la gerencia un informe donde se establezcan las principales recomendaciones de control interno sobre la muestra seleccionada durante la etapa de ejecución.

Objetivo Específicos

Realizar de manera independiente auditoria tributaria a Inmobiliaria Arica SRL, para asegurar la atención adecuada a las áreas importantes de la auditoría, que los problemas significativos sean identificados y que sea terminado de forma expedita y en los tiempos acordados. Además de realizar una apropiada asignación y coordinación del trabajo del equipo auditor.

Alcance

El alcance de esta muestra corresponde a la verificación de los procesos, procedimientos, cumplimientos de protocolos legales, normas que regulan la activad y revisar los estados financieros, correspondientes al periodo 2021.

Se evaluarán los siguientes aspectos relevantes:

•        Cumplimientos: de normas legales, reglamentos internos y regulaciones locales y nacionales (NAGA´s y SII)

•        Investigar que los distintos tipos de operaciones realizadas por la empresa estén reflejados razonablemente en la contabilidad y en los estados financieros.

•        Evaluar los sistemas de control internos e informar los resultados de las muestras.

•        Verificar la preparación que los estados financieros ha sido consensuada bajo las normas tributarias y leyes vigentes.

•        Determinar los valores adeudados por préstamos con los distintos grupos de interés (Socios, accionistas, subsidiarias u otras compañías)  

•        Revisar y examinar las cuentas de resultados originada en transacciones con socios, directores, personal, compañías y con terceros.

Importancia Relativa Planteada y Materialidad

En la etapa de valoración de los riesgos determinaremos el monto de error que a criterio de la consultora P&F Asociados no es material en los Estados Financieros sobre los cuales informamos, por lo tanto, toda transacción que supere USD $10.000 serán considerada importante durante nuestro examen.

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