CREACION DE UN DEPARTAMENTO DE AUDITORIA.

INDICE GENERAL

 Agradecimientos

 Pensamiento

 Índice General

 Índice de cuadros y graficas

 Índice de anexos

 Introducción

INDICE

Capítulo 1.0 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO

• 1.1. Antecedentes de la investigación

• 1.2. Planteamiento del problema de la investigación

• 1.3. Justificación de la investigación

• 1.4. Alcances y límites de la investigación

o 1.4.1.Delimitaciones

o 1.4.2.Limitaciones

• 1.5. Objetivos

o 1.5.1. Objetivos generales

o 1.5.2. Objetivos específicos

CAPITULO 2.0. MARCO TEORICO

2.1. Ministerio de Obras Públicas

• Visión

• Misión

• Valores

• Organigrama Estructural

• Base Legal

• Objetivos Generales

• Funciones Generales

2.2. Oficina de Auditoria Interna

• Objetivos

• Funciones Generales

• Funciones Especificas

• Tipos de auditorías

• Control Interno – Definición, Objetivo y Limitaciones

2.3. Auditoria basada en Evaluación de Riesgo

• Evolución y nuevo enfoque

2.4. Programa de Auditoría Interna basada en riesgos

• Auditoria Interna – Definición

• Independencia

• Objetividad

2.5. Auto evaluaciones de riesgo y control

• Definición

• Beneficios

• Responsabilidades

• Tipos de Evaluaciones

o Talleres de Trabajo

o Cuestionarios

o Análisis de la Gerencia

2.6. Normas de Control Interno Gubernamental

2.6.1. Marco Conceptual

Estructura de Control Interno.

Componente de la Estructura de Control Interno.

Objetivo de la Estructura de Control Interno.

Ámbito de aplicación.

Responsabilidad por el Diseño, Funcionamiento y Evaluación de la Estructura de Control Interno.

2.6.2. Normas Generales

Ambiente de Control

Integridad y Principios Éticos.

Competencia.

Filosofía y Estilo de Operación.

Estructura Organizativa.

Autoridad y Responsabilidad.

Políticas y Prácticas de Recursos Humanos.

Evaluación de Riesgos

Actividades Financieras y Operacionales.

Evaluación Continua de Riesgos.

Información y Comunicación

Sistema de Contabilidad

Estados Financieros

Sistemas de Procesamiento de Datos.

Políticas Contables.

Registro de las Operaciones.

Requerimientos para los Informes que se Emitan.

Actividades de Control

Separación de responsabilidades.

Autorización.

Documentos y archivos.

Control Físico de Activos.

Verificación del Desempeño.

Supervisión

Control de Resultados

Asignación de Responsabilidades

Monitoreo

Evaluación y Control.

Definición de la unidad de auditoría interna.

Designación del Jefe de la Unidad de Auditoría Interna.

Selección del Auditor Interno.

Dotación de Recursos

Equipos Interdisciplinarios

Plan y Cronograma de Auditoría Interna.

Funciones de las Unidades de Auditoría Interna.

Comité de Auditoría.

Funciones del Comité de Auditoría

Informes de Auditoría Interna.

Aplicación de Recomendaciones.

Capítulo 3.0 Marco Metodológico y Presentación de Resultados

 3.1. Tipo de investigación

 3.2. Descripción de los instrumentos

 3.3. Definición de la Población y Muestra

 3.4. Tipo de muestreo.

Capítulo 4.0 Análisis y Presentación de los Resultados

• 4.1. Entrevistas

• 4.2. Resultados

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