PRIMERA ENTREGA INFORME GERENCIAL

INFORME GERENCIAL

“Empresa con venta de productos T.I”

Año 2012

Elaborado por:

estudiante cod.

estudiante cod.

estudiante cod.

estudiante cod.

Tutor:

German Alarcón

 UNIVERSIDAD POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

INGENIERIA INDUSTRIAL

2018

Introducción

El siguiente documento realiza el resumen de un informe gerencial para una empresa que vende y comercializa un amplio portafolio de productos de tecnología, se podría decir que a  nivel nacional, ya que cubre con sus bienes y servicios importantes regiones del país. Para el adecuado desarrollo del informe se realizará un análisis del flujo de caja tanto general como por regiones, a partir del año 2012, entre otras proyecciones, gráficos y tablas.

El análisis faciliara la información necesaria a la empresa, lo que permite ampliar el conocimiento de las salidas y entradas netas de dineros, como otros datos, conociendo de este modo el estado actual de la compañía y a partir de aquí realizar la toma de decisiones necesaria.

Este flujo de caja y toda la información que aporte es vital para cualquier compañía, lo que también facilita el diseño de diferentes estrategias comerciales , apoyado a demás de una inteligencia de negocios, herramienta que a través de la base de datos suministrada nos permitirá adquirir mejor información para brindar soluciones respecto a los escenarios.

Es imprescindible enriquecer nuestros conocimientos a partir de este informe, tomando los diferentes conceptos como herramientas que se deberían implementar en cualquier empresa y aun más con los avances tecnológicos de la actualidad.

DESARROLLO DEL INFORME

Análisis de ingresos y costos, en función de la utilidad

Para iniciar se realiza un análisis del porcentaje de utilidad sobre los ingresos, que en términos generales nos indican resultados favorables para la empresa, ya que la función de utilidad corresponde a un 58 % del total de los ingresos, indicador que se toma para todas las regiones, aunque en cada zona se obtienen ingresos diferentes, la utilidad corresponde a todas ellas.

Se espera que los ingresos menores de otras zonas se igualen, lo que se determinara en las recomendaciones posteriores.         

En cuanto a cálculos de costos sobre la misma tabla de utilidad,

A continuación, se evidencia a través de la tabla de la función de utilidad, en los análisis anteriores.

El siguiente análisis corresponde a cada una de las regiones respecto a los porcentajes de cancelación de ingresos, donde el indicador  más alto corresponde a la región de Antioquia con un 60% con ingresos a contado  y los ingresos a crédito a 60 días al 30%.

FALTA  TABLA

Análisis de la proyección del flujo de caja

Los flujos de caja netos dieron un valor positivo en cada uno de los meses, esto quiere decir que cada región tiene buena liquidez y que es viable realizar proyectos de inversión, porque demuestra que su situación financiera es confiable.  

En el flujo de caja en Cundinamarca demuestra que el volumen de ventas y de efectivo, es el más alto en comparación a   las otras regiones, el flujo de caja neto aumenta mes a mes y   al final dio un saldo muy positivo, lo cual indica que el flujo de caja de Cundinamarca es viable y que es una región que puede tener la seguridad de invertir porque tiene un flujo de caja sólido.

En el flujo de Caja para las regiones de Caribe y Valle, no se observaron grandes relevancias, sus ventas fueron proporcionales a los costos y aunque no tuvieron grandes utilidades, se consideran aceptables para la inversión establecida para tal región.

Análisis de ventas en función de cifras destacadas.

En el primer año las ventas a  contado tuvieron un resultado  positivo de $315.304 durante el periodo, en el segundo año las ventas a contado fueron $326.329,   en el tercer año las ventas a contado fue de $337.761, también tuvo saldo positivo al igual que el cuarto y quinto año, de $341500 y $361800, lo que represento un aumento del 3,5% anual.

Las ventas a plazo fueron menores que las ventas a contado, en los mismos periodos dando resultado positivo en cada año de 206.472, para el primer año, el segundo año de $ 213.698,5 el tercer año de $ 221.177,97 el cuarto de año fue de $ 228.919,20 y el quinto año $ 236.931,37 que tuvo un aumento porcentual promedio del 3% anual.

Análisis de ingresos en función de utilidad

Teniendo en cuenta los ingresos, se observa que la variabilidad de costos en cada uno de los departamentos que la empresa tiene como punto de venta son similares y se diferencian en ganancia de utilidad, resaltando el caso de Cundinamarca, esto se obtiene de analizar y aplicar la inteligencia del negocio al flujo de caja propuesto.

La utilidad general en los puntos de venta en su totalidad supero el margen del 50% que se pide como punto de equilibrio para el sostenimiento financiero para cualquier tipo de empresa.

Análisis de los Costos en función de utilidad

Se puede observar que, en todas las regiones, poseen el mismo tope de ingresos, lo que permite deducir que todos los puntos de cadena requieren de un porcentaje similar en base a los ingresos devengados por periodo de corte.

El análisis al flujo de caja en base a los costos e ingresos permite determinar en qué periodo aumentaron o disminuyeron los ingresos y egresos, para conocer cuál fue el flujo real de entrada y salida del efectivo. y los gastos administrativos se mantuvieron iguales, lo cual quiere decir que la empresa tiene buena liquidez, y que los resultados esperados serán positivos ya que habrá utilidad al finalizar el periodo contable.  

Pudimos observar que el saldo final es positivo, quiere decir tiene la empresa tiene buena liquidez. En el flujo de caja se puede ver que al pasar cada uno de los meses, este varía dependiendo de las ventas que se realizaron, al contado, se ingresa el valor de venta el mismo mes, y    a plazo se registra posteriormente, hay una variación de ingresos de venta mes a mes, en algunos son más bajos   que en otros y   el saldo final será superior al saldo inicial.

En el flujo de caja se observa que hubo un valor positivo mes por mes en el saldo final durante cada periodo lo que indica que hubo buena liquidez en el flujo de caja.  Se observa   un valor positivo lo que se debe a que hubo una entrada de efectivo por ingresos de venta, lo que ayudo a superar los gastos previstos para ese mes.

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