Plan de negocios para instalación de Centro Odontológico en la ciudad de Puerto Aysén
Enviado por Msalazar1984 • 2 de Noviembre de 2020 • Ensayos • 3.849 Palabras (16 Páginas) • 123 Visitas
Escuela de Ciencias Empresariales
Universidad del Mar
Viña del Mar
Chile
PROYECTO PARA OPTAR AL TITULO DE
MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
“Plan de negocios para instalación de Centro Odontológico en la ciudad de Puerto Aysén”.
Gastos.
Gastos Fijos. Calculados considerando 1 mes de vacaciones al año (15 días en verano y el resto repartido en el año: vacaciones de invierno, feriados, días sándwich, etc.) y prorrateando los gastos en los restantes 11 meses. Eso significa multiplicar los gastos fijos mensuales por 12 y dividirlos en 11. De esa forma, todos los meses se ahorra una pequeña fracción para pagar los gastos fijos de los días no trabajados.
Insumos. El costo de los insumos se ha calculado en base a cotizaciones realizadas en casas comerciales especializadas. En el caso de artículos dentales, y en el comercio de la ciudad de Coyhaique. Para el resto, seleccionando aquellos que cumplían los mínimos requisitos de calidad. No se seleccionaron necesariamente los más baratos ni los más caros. El valor unitario para aquellos insumos que no se envasan por unidad o que no pueden ser divididos antes de su uso (líquidos, materiales de impresión, etc.) fue calculado empíricamente según anexo 2.
Se presentan los costos de insumos básicos y aquellos que se utilizan en obturaciones de composite (Resina compuesta). Otros se encuentran en Anexo 1.
Costo de los Insumos Básicos en todo Procedimiento Dental. Corresponden a todos aquellos insumos que siempre se utilizan antes, durante y después de cada procedimiento dental. Implica la desinfección de superficies con alcohol de 70° antes de la atención de cada paciente y el prorrateo del lubricante para turbina y micromotor después de cada jornada.
Costo de los Insumos Adicionales Composite I (“simple”). Se suman a los anteriores. En el caso de las fresas, se calcula que en promedio se ocuparían 5 fresas diferentes en cada actividad e operatoria con una vida útil de 10 usos.
Costo de los Insumos Adicionales Composite II (“complejo”). Asociado a la realización de una cavidad muy profunda y a la necesidad de aislamiento.
Depreciación. Nadie puede pretender que los equipos e instrumental que se utilice duren eternamente. Los equipos médicos y dentales tienen una vida útil de 10 años, según una depreciación normal, o de 3 años, según una depreciación acelerada existente como beneficio tributario, para equipos de alta tecnología, los cuales pueden quedar obsoletos en el tiempo. (9).
En este caso, se utilizará una depreciación normal a 10 años.
Ingresos.
Calculados en base a la renta a percibir y en base a los costos.
Valor de la hora-profesional de acuerdo a la renta requerida en jornada de 40 hrs. semanales o 160 hrs. mensuales.
Con este desglose minucioso de los gastos y costos es posible realizar un esquema de precios que permita ser competitivos y al mismo tiempo obtener ganancias adecuadas al tiempo profesional invertido.
Analizando lo expuesto anteriormente se pueden tabular los factores y obtener un listado de precios.
Cuadro 1: INSUMOS ODONTOLÓGICOS
Artículo | Valor | Porción | ||
Ácido fosfórico | $ 9.500 | $ 190 | ||
Adhesivo "Single Bond" | $ 30.800 | $ 308 | ||
Agua Oxigenada 1L. | $ 870 | $ 4 | ||
Agujas Cortas ud. | $ 113 |
| ||
Agujas Largas ud | $ 113 |
| ||
Alcohol 70 ° 1L. | $ 1.700 | $ 9 | ||
Alginato | $ 4.300 | $ 215 | ||
Algodón 250 gr. | $ 1.010 | $ 10 | ||
Amalgama cápsula | $ 630 |
| ||
Anestesia ud | $ 228 |
| ||
Banda Matriz/ cm | $ 15 | $ 75 | ||
Barniz "Fuji" | $ 9.580 | $ 48 | ||
Bisturí ud | $ 80 |
| ||
Bolsa de Basura | $ 1.070 | $ 11 | ||
Bolsita desechable ud | $ 5 |
| ||
Cemento Endodóntico "Coltosomol" | $ 20.590 | $ 206 | ||
Cemento Temporal "Relix" | $ 19.200 | $ 192 | ||
Clohexidina 1L. | $ 6.500 | $ 33 | ||
Cloro 1L. | $ 399 | $ 2 | ||
Composite | $ 20.000 | $ 200 | ||
Conos de Guttapercha ud | $ 71 |
| ||
Conos de papel ud | $ 22 |
| ||
Cuñas ud | $ 47 |
| ||
Disco sof lex ud | $ 133 | $ 532 | ||
Dycal | $ 13.110 | $ 262 | ||
Eugenol | $ 1.270 | $ 25 | ||
Eyector ud. | $ 38 |
| ||
Goma dique ud | $ 142 |
| ||
Guante estéril/ par | $ 250 |
| ||
Guantes | $ 3.808 | $ 76 | ||
Hilo Retractor Gingival/ cm | $ 52 | $ 52 | ||
Huincha Celuloide/ cm | $ 18 | $ 18 | ||
Lijas interprox amalgama ud | $ 269 | $ 90 | ||
Lijas sof lex ud | $ 142 |
| ||
Líquidos Reveladores " Kodak GBX" | $ 12.070 | $ 40 | ||
Lubricante "NSK" | $ 17.400 | $ 13 | ||
Mascarillas ud | $ 66 |
| ||
Óxido de Zn | $ 530 | $ 11 | ||
Papel Articular/ cm | $ 52 | $ 208 | ||
Paramonoclorofenolalcanforado | $ 1.340 | $ 13 | ||
Película Rx ud | $ 181 |
| ||
Radiografía | $ 221 |
| ||
Relleno Temporal "Cavit" | $ 12.000 | $ 120 | ||
Silicona Fluida/ ml | $ 35.000 | |||
Silicona Pesada/ ml | $ 40.000 | $ 2.520 | ||
Sutura ud | $ 1.800 |
| ||
Tiranervios ud | $ 340 |
| ||
Toalla Nova doble | $ 630 | $20 | ||
Vaso desechable ud. | $ 20 |
| ||
Vidrio Ionómero "Fuji" | $ 39.380 | $ 788 | ||
Jeringa desechable ud | $ 265 |
| ||
Fresas | $ 1.200 | $ 150 | ||
Limas caja | $ 6.800 | $ 680 | ||
Acrílico mejorado | $ 15.000 | $ 150 | ||
Cemento fosfato de zinc | $ 15.000 | $ 300 | ||
CUADRO 2 Gastos fijos | ||||
Arriendo | $ 120000 | |||
Auxiliar (incluyendo imposiciones ) | $ 233000 | |||
Electricidad | $ 10000 | |||
Agua | $ 8000 | |||
Teléfono | $ 10000 | |||
Gas | $ 8000 | |||
Gastos comunes | $ 12000 | |||
Patente Municipal | $ 1416 | |||
Publicidad | $ 73000 | |||
|
| |||
Total mensual | $ 475.416 | |||
Gastos fijos / hora | $ 2971 | |||
| ||||
CUADRO 3 Insumos Básicos | ||||
Toalla desechable (5) | $ 20 | |||
Bolsita desechable | $ 5 | |||
Vaso desechable | $ 20 | |||
Algodón | $ 30 | |||
Alcohol 70° | $ 9 | |||
Mascarilla | $ 66 | |||
Guantes | $ 76 | |||
Aguja | $ 113 | |||
Anestesia | $ 228 | |||
Eyector | $ 38 | |||
Tórulas (5) | $ 100 | |||
Bolsa basura | $ 11 | |||
|
| |||
Total | $ 716 | |||
CUADRO 4 Insumos por acción | ||||
Insumos Composite 1 | ||||
Simple | ||||
Fresas | $ 750 | |||
Cuña | $ 47 | |||
Grabado ácido | $ 190 | |||
Adhesivo | $ 308 | |||
Pincel | $ 0 | |||
Huincha celuloide | $ 18 | |||
Composite | $ 200 | |||
Discos Sof Lex (4) | $ 532 | |||
Lijas Sof Lex | $ 142 | |||
Papel articular | $ 208 | |||
Lubricante terminales | $ 13 | |||
|
| |||
Total | $ 2.408 | |||
Insumos composite 2 | ||||
Fresas | $ 750 | |||
Goma dique | $ 142 | |||
Cuñas | $ 94 | |||
Grabado ácido | $ 190 | |||
Adhesivo | $ 308 | |||
Pincel | $ 0 | |||
Huincha celuloide | $ 18 | |||
Dycal | $ 262 | |||
Base V. Ionómero | $ 788 | |||
Composite | $ 200 | |||
Discos Sof Lex (4) | $ 532 | |||
Lijas Sof Lex | $ 142 | |||
Papel articular | $ 208 | |||
Lubricante terminales | $ 13 | |||
|
| |||
Total | $ 3.647 | |||
Amalgama 1 | ||||
Fresas | $ 750 | |||
Cuña | $ 47 | |||
Banda matriz | $ 75 | |||
Barniz | $ 48 | |||
Amalgama | $ 630 | |||
Lija interproximal | $ 90 | |||
Papel articular | $ 208 | |||
Lubricante terminales | $ 13 | |||
|
| |||
Total | $ 1.860 | |||
Amalgama 2 | ||||
Fresas | $ 750 | |||
Goma dique | $ 142 | |||
Cuñas | $ 94 | |||
Dycal | $ 262 | |||
Base V. Ionómero | $ 788 | |||
Banda matriz | $ 75 | |||
Barniz | $ 48 | |||
Amalgama | $ 630 | |||
Lija interproximal | $ 90 | |||
Papel articular | $ 208 | |||
Lubricante terminales | $ 13 | |||
|
| |||
Total | $ 3.099 | |||
Urgencia Endodontica | ||||
Fresas | $ 375 | |||
Extractor pulpar (1.5) | $ 510 | |||
Jeringa desechable | $ 265 | |||
Clorhexidina | $ 33 | |||
Algodón | $ 30 | |||
PMCFA | $ 13 | |||
Relleno temporal | $ 120 | |||
Lubricante terminales | $ 13 | |||
|
| |||
Total | $ 984 | |||
Tratamiento Endodoncia | ||||
Fresas | 375 | |||
Goma dique | $ 284 | |||
Jeringas desechables | $ 530 | |||
Cloro | $ 4 | |||
Agua Oxigenada | $ 9 | |||
Limas ( 10 usos) | $ 682 | |||
Guantes extras | $ 76 | |||
Radiografías | $ 442 | |||
Conos papel (10) | $ 220 | |||
Conos guttapercha (10) | $ 710 | |||
Algodón | $ 20 | |||
Cemento endodóntico | $ 206 | |||
Relleno temporal | $ 240 | |||
Lubricante terminales | $ 26 | |||
|
| |||
Total | $ 3.449 | |||
Tratamiento Endodoncia | ||||
No Vital | ||||
Fresas | 750 | |||
Goma dique | $ 426 | |||
Jeringas desechables | $ 0 | |||
Cloro | $ 6 | |||
Agua Oxigenada | $ 13 | |||
Limas ( 10 usos) | $ 2.040 | |||
Guantes extras | $ 76 | |||
Radiografías | $ 442 | |||
Conos papel (20) | $ 440 | |||
Conos guttapercha (10) | $ 710 | |||
Algodón | $ 30 | |||
Cemento endodóntico | $ 206 | |||
Relleno temporal | $ 360 | |||
Lubricante terminales | $ 38 | |||
|
| |||
Total | $ 5.538 | |||
Endodoncia Molar | ||||
Fresas | $ 750 | |||
Goma dique | $ 710 | |||
Jeringas desechables | $ 1.325 | |||
Cloro | $ 10 | |||
Agua Oxigenada | $ 22 | |||
Limas ( 10 usos) | $ 3.400 | |||
Guantes extras | $ 76 | |||
Radiografías | $ 664 | |||
Conos papel (10) | $ 440 | |||
Conos guttapercha (20) | $ 1.420 | |||
Algodón | $ 51 | |||
Cemento endodóntico | $ 618 | |||
Relleno temporal | $ 600 | |||
Lubricante terminales | $ 64 | |||
|
| |||
Total | $ 9.399 | |||
Recubrimiento Pulpar | ||||
Fresas | $ 750 | |||
Goma dique | $ 142 | |||
Dycal | $ 262 | |||
Oxido de zinc | $ 11 | |||
Eugenol | $ 25 | |||
Guantes extras | $ 76 | |||
Radiografía | $ 221 | |||
Lubricante terminales | $ 13 | |||
|
| |||
Total | $ 1.500 | |||
Exodoncia | ||||
Anestesia extra | $ 228 | |||
Radiografía | $ 221 | |||
Guantes extras | $ 76 | |||
Fresas | $ 1.200 | |||
Guante quirúrgico | $ 250 | |||
Algodón | $ 101 | |||
|
| |||
Total | $ 2.076 | |||
Exodoncia Colgajo | ||||
Anestesia extra | $ 228 | |||
Radiografía | $ 221 | |||
Guantes extras | $ 76 | |||
Fresas | $ 1.200 | |||
Guante quirúrgico | $ 250 | |||
Algodón | $ 101 | |||
Hoja bisturí | $ 80 | |||
Sutura | $ 1.800 | |||
|
| |||
Total | $ 3.956 | |||
Impresión Alginato | ||||
Alginato | $ 215 | |||
Mat. Desinfección | $ 2 | |||
Bolsita plastico | $ 5 | |||
|
| |||
Total | $ 222 | |||
Protesis Fija | ||||
Fresas | $ 1.800 | |||
Hilo Retractor (3 cm) | $ 52 | |||
Acrílico Mejorado | $ 450 | |||
Cemento temporal pasta | $ 576 | |||
Silicona | $ 2.520 | |||
Cemento fosfato de zinc | $ 300 | |||
Bolsita plastico | $ 5 | |||
|
| |||
Total | $ 5.703 | |||
Equipos e Instrumental | ||||
Unidad Dental | $ 300.000 |
| ||
Sillón | $ 200.000 |
| ||
Taburete | $ 80.000 |
| ||
Micromotor | $ 63.000 | |||
Contrangulo y pieza de mano | $ 60.000 | |||
Turbinas | $ 54.000 | |||
Destartrador | $ 600.000 |
| ||
Equipo Rx | $ 200.000 |
| ||
Negatoscopio | $ 40.000 |
| ||
Autoclave | $934.000 |
| ||
Compresor | $ 60.000 |
| ||
Lámpara fotocurado | $ 250.000 |
| ||
Amalgamador | $ 400.000 |
| ||
Electrobisturí | $ 380.000 |
| ||
Escritorio | $ 50.000 |
| ||
Muebles | $200.000 |
| ||
Articulador | $ 50.000 |
| ||
Instrumental | $3.085.000 |
| ||
|
|
| ||
Total | $7.006.000 |
| ||
*ver glosario de términos odontológicos. | ||||
Depreciación | ||||
Capital Equipos | $ 7.006.000 | |||
Depreciación anual | $ 622.600 | |||
Depreciación mensual | $ 56.600 | |||
Valor residual | $ 780.000 | |||
COSTO DE PRESTACIONES: | ||||
Composite 1 simple | $ 6.095 | |||
Composite 2 complejo | $ 7.334 | |||
Amalgama 1 simple | $ 5.547 | |||
Amalgama 2 compleja | $ 6.786 | |||
Urgencia Endodontica | $ 4.671 | |||
Tratamiento endodoncia | $ 7.136 | |||
Tratamiento endodoncia NV | $ 9.225 | |||
Tratamiento endodoncia Molar | $ 13.086 | |||
Recubrimiento Pulpar | $ 5.187 | |||
Exodoncia | $ 5.763 | |||
Exodoncia Colgajo | $ 7.643 | |||
Impresión Alginato | $ 3.909 | |||
Prótesis Fija | $ 9.390 | |||
| ||||
NETO: | ||||
Composite 1 simple | $ 14.624 | |||
Composite 2 complejo | $ 24.393 | |||
Amalgama 1 simple | $ 17.488 | |||
Amalgama 2 compleja | $ 23.845 | |||
Urgencia Endodontica | $ 16.612 | |||
Tratamiento endodoncia | $ 41.253 | |||
Tratamiento endodoncia NV | $ 60.401 | |||
Tratamiento endodoncia Molar | $ 98.379 | |||
Recubrimiento Pulpar | $ 17.128 | |||
Exodoncia | $ 14.292 | |||
Exodoncia Colgajo | $ 24.702 | |||
Impresión Alginato | $ 12.438 | |||
Prótesis fija | $ 77.625 | |||
MARGEN DE GANANCIAS: Composite 1 simple | $ 8.529 | |||
Composite 2 complejo | $ 17.059 | |||
Amalgama 1 simple | $ 11.941 | |||
Amalgama 2 compleja | $ 17.059 | |||
Urgencia Endodontica | $ 11.941 | |||
Tratamiento endodoncia | $ 34.117 | |||
Tratamiento endodoncia NV | $ 51.176 | |||
Tratamiento endodoncia Molar | $ 85.293 | |||
Recubrimiento Pulpar | $ 11.941 | |||
Exodoncia | $ 8.529 | |||
Exodoncia Colgajo | $ 17.059 |
| ||
Impresión Alginato | $ 8.529 | |||
Prótesis fija | $ 68.235 |
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