AUDITORIA FINANCIERA II.
Enviado por Elizabeth Toapanta • 3 de Febrero de 2016 • Documentos de Investigación • 4.818 Palabras (20 Páginas) • 216 Visitas
PROGRAMA DE AUDITORÍA
Empresa: Empresa Comercial “LA ECONOMÍA”
Programa: Cuenta Gastos
Periodo: 2015
Objetivo
- Verificar que los componentes de los Gatos realmente existan, esten debidamente respaldados, y esten debidamente registrado, a traves de un analisis de la cuenta con el fin de dar cumplimiento al trabajo.
Nº | ACTIVIDADES | FECHA | REALIZADO POR | P/T | OBSERVACIONES |
1 | Informacion basica de la empresa | 24/01/2016 | T.C.E.A | ||
3 | Establecer el objetivo general de la auditoría. | 24/01/2016 | C.L.A.G | ||
4 | Relizar las pruebas analiticas y de cumplimiento | 24/01/2016 | T.C.E.A | ||
5 | Realizar las pruebas sustantivas | 24/01/2016 | T.C.E.A | ||
6 | Elaborar el cuestionario para evaluar el control interno | 26/01/2016 | T.H.G.E | CI1/3 | |
7 | Realizar la matriz de evaluación | 26/01/2016 | T.H.G.E | CI2/3 | |
8 | Determinar el nivel de riesgo y confianza | 26/01/2016 | T.A.S.P | CI3/3 | |
9 | Elaborar la cédula sumaria | 26/01/2016 | L.S.R.E | E | |
10 | Elaborar la cédula subsumaria | 26/01/2016 | L.S.R.E | E-1 | |
11 | Elaborar la cédula analítica de Gastos de Ventas | 26/01/2016 | C.L.A.G | E-1.1, E-1.2, E-1.3 | |
12 | Elaborar la cédula analítica de Gastos Administrativos | ||||
13 | Elaborar la cédula analítica de Gastos Financieros | ||||
14 | Realizar la hoja de ajustes | 26/01/2016 | |||
15 | Realizar la hoja de hallazgos | 26/01/2016 | T.H.G.E | H/1/1 | |
General de las cedulas | 26/01/2016 | C.L.A.G | (RP 1/4 ) | ||
General de cedulas | 26/01/2016 | C.L.A.G | (RA 1/12 ) | ||
General de cedulas | 26/01/2016 | C.L.A.G | (RA 1/12 ) |
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA COMERCIAL “LA ECONOMÍA”
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero al 31 de diciembre
Ingresos | 2015 | ||
Ventas | 4.785.000,00 | ||
Inventario inicial | 1.250.000,00 | ||
Compras | 3.527.000,00 | ||
Inventario final | 2.324.000,00 | ||
Costo de ventas | 2.453.000,00 | ||
Utilidad bruta en ventas | 2.332.000,00 | ||
Gastos | |||
GASTOS DE VENTA | 55.862,84 | ||
Sueldos | 50.544,00 | ||
Comisiones | 495,60 | ||
Beneficios Sociales | 4.823,24 | ||
GASTOS ADMINISTRATIVOS | 17.880,00 | ||
Publicidad | 8.000,00 | ||
Luz | 8.350,00 | ||
Agua | 1.530,00 | ||
GASTOS FINANCIEROS | 13.440,00 | ||
Mantenimiento edificio | 5.040,00 | ||
Mantenimiento electrodoméstico de refrigeración | 8.400,00 | ||
Total gastos | 87.182,84 | ||
UTILIDAD DEL EJERCICIO | 2.244.817,16 | ||
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