DEFICIENCIAS SALDO DE CAJA CHICA
Enviado por Medaly Len • 3 de Julio de 2021 • Tareas • 1.382 Palabras (6 Páginas) • 188 Visitas
DEFICIENCIAS SALDO DE CAJA CHICA
Condición
Según la revisión realizada el 03/01/21 por la Comisión Auditora de la Contraloría General, en diversos establecimientos de la municipalidad de Ate, Lima, a fin recuento y verificación de las existencias en efectivo y valores, así como de documentos que forman parte del uso y saldo de fondo, se evidencia que se determinó que existe deficiencias de saldo en caja chica:
Municipalidad | RESOLUCIÓN | Área | SITUACIÓN | Responsable | VALOR (S/.) | |
N° | FECHA | |||||
Ate | 234-2021 | 31/12/2020 | Gerencia de Administración | Existe diferencia de caja chica | Juan Benítez Ortiz | S/ 10,000.00 |
Criterio
De acuerdo al Directiva Nº 001- 2020-/MDA establece los lineamientos que regulen la habilitación, administración y control, custodia de los fondos asignados a las Cajas Chicas, son de aplicación y cumplimiento obligatorio para todo el personal, cualquiera sea su condición laboral o contractual que haga uso de los recursos de los fondos de las cajas chicas asignadas con cargo a los recursos de la Unidad Ejecutora Administración General; incluyendo a los responsables de su administración.
Causa
La situación expuesta se debe a la falta de diligencia de los funcionarios encargados de la administración de la municipalidad de Ate, al no adoptar medidas preventivas de revisión y verificación para un mejor control de arqueo de caja chica.
Efecto
Existe el riesgo de una perdida monetaria que agravaría y pondría en juego los valores y ética del responsable y toda el Área
Recomendación
Se recomienda al Jefe de Área de Administración de la Municipalidad de Ate realizar constantemente una revisión interna con la finalidad de prevenir errores que implican desbalance para el Área de Administración.
CONTROL INADECUADO DE ACTIVOS FIJOS
Condición
Como resultado de las visitas de inspección realizadas selectivamente por la Comisión Auditora de la Contraloría General del 01/02/2021 AL 05/02/2021, en diversos establecimientos de colegios de Ate, a fin de verificar la existencia física de bienes de activos fijos, se determinó la inexistencia de activos en físicos según su inventario de control de los activos fijos:
Minedu | RESOLUCIÓN | SEDE | BIEN | OBSERVACIÓN | |
N° | FECHA | ||||
Ugel 06 | 254-2021 | 15/02/2021 | 12-45 JCM | 10 Computadoras HP | Registra en el inventario pero no existe de forma física |
Ugel 06 | 255-2021 | 15/02/2021 | 12-45 JCM | 20 Lapto HP | Registra en el inventario pero no existe de forma física |
Criterio
Según Directiva N° 002-2016-EF/51.01 establecer los procedimientos para el reconocimiento, medición, registro y presentación de información de los bienes de Propiedades, planta y equipo, que permitan a los usuarios del Sistema de Contabilidad Gubernamental conocer la inversión realizada por la entidad en bienes de PPE, así como los cambios producidos en dicha inversión.
Causa
Se debe a la falta de control, revisión y verificaron al área designado.
Efecto
Perdida de activos fijos de valor de la institución educativa, así mismo oportunidad de mayor aprendizaje de para los alumnos.
Recomendación
Se sugiere a la Institución Educativa 12-45JCM implementar un seguimiento que ayude al adecuado cumplimiento según reglamento y que aplique medidas estrictas que hagan la verificación y revisión constante de los activos fijos de la institución.
RECURSOS HUMANOS DE LA MUNICIPALIDAD DE ATE NO CUMPLIÓ CON SUS FUNCIONES
Condición
Como resultado de las visitas de inspección realizadas selectivamente por la Comisión Auditora de la Contraloría General del 05/01/2021 al 15/01/021, en la Municipalidad de Lima, a fin de verificar que durante todo el periodo auditado la misma no cumplió con las funciones que le corresponden ya que, se pueden observar deficiencias en la revisión de la documentación y en la implementación de procedimientos de Control Interno, no existe supervisión para cada una de las intervenciones que realizan, no cuentan con informes de las labores realizadas y desarrolladas:
Municipalidad | RESOLUCIÓN | Área | Responsable | OBSERVACIÓN | |
N° | FECHA | ||||
Lima | 260-2021 | 15/01/2021 | RRHH | Jose Carlos Huamán | No realizar filtro de evaluaciones correspondientes(Cuenta con antecendente) |
Criterio
Según Reglamento De Organización Y Funciones De La Municipalidad Metropolitana De Lima (Aprobado Por Ord. 812 Y Modificatorias, Las Cuales Se Detallan Al Final Del Rof) establece la responsabilidad de administrar los recursos humanos de la Municipalidad Metropolitana de Lima y de ejecutar los procesos de selección, contratación, evaluación, promoción del personal, control de asistencia, remuneraciones, pensiones, relaciones laborales y bienestar del personal de la Municipalidad Metropolitana de Lima.
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