INFORME DE PRÁCTICA SUPERVISADA

Instituto Mixto de Educación Diversificado por Cooperativa de Enseñanza[pic 1]

IMEDCE

Pachalum, Quiché.

Curso:

        Practica Supervisada

Catedrático:

        Libny Abdiel Jiménez Montufar

INFORME DE PRÁCTICA SUPERVISADA

Alumno:

        Josué Geovany Pérez Alvarado

Grado:

        Sexto Perito Contador con Orientación en Computación

Sección:

        “A”

Lugar de Practica:

        Cooperativa Coopach R.L.

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Día 1

04 de septiembre de 2018

• El primer día nos presentamos a la empresa en la que realizaríamos la práctica, nos recibieron en la COOPERATIVA INTEGRAL DE AHORRO Y CREDITO  UNION Y PROGRESO PACHALUNENSE R.L. (Coopach), dándonos la bienvenida de la mejor manera, el personal se presentó y también nosotros los practicantes, nos dieron a conocer sobre lo que es una cooperativa y sus características, también mencionando nuestro punto de vista acerca de las cooperativas
• Nos asignaron nuestros escritorios para realizar las tareas asignadas en parejas durante todo el proceso de práctica en dicha empresa.
• Distribución contable en Excel, por medio de un archivador con los recibos de caja de las operaciones financieras de los asociados.  

Día 2

06 de septiembre de 2018

• Distribución contable de los recibos de caja de ingresos y egresos utilizando los archivadores de la Cooperativa con todos los duplicados de los comprobantes de las operaciones financieras realizadas en el sistema, el cual trabajamos en un documento de Excel anotando el día, número de recibo, nombre del asociado, tipo de transacción y total, entre las transacciones que se realizaban se pueden mencionar: depósitos en los bancos del sistema, depósitos de ahorro, aportaciones de los asociados, certificados de inversión, pago de préstamos hipotecarios y fiduciarios, cuotas de ingreso, retiros de dinero de los asociados, pagos de gastos de oficina, interese pagados, transacciones del Banco G&T Continental, remesas, recargas, entre otros.

Día 3

07 de septiembre de 2018

• Distribución contable de los recibos de caja de ingresos y egresos utilizando los archivadores de la Cooperativa con todos los duplicados de los comprobantes de las operaciones financieras realizadas en el sistema, el cual trabajamos en un documento de Excel anotando el día, número de recibo, nombre del asociado, tipo de transacción y total, entre las transacciones que se realizaban se pueden mencionar: depósitos en los bancos del sistema, depósitos de ahorro, aportaciones de los asociados, certificados de inversión, pago de préstamos hipotecarios y fiduciarios, cuotas de ingreso, retiros de dinero de los asociados, pagos de gastos de oficina, interese pagados, transacciones del Banco G&T Continental, remesas, recargas, entre otros.
• Revisión de facturas ingresadas en el Libro de ventas con el compañero practicante de auditoria de Gasopach, S.A. correspondiente al mes de agosto del presente año.

Día 4

10 de septiembre de 2018

• Distribución contable de los recibos de caja de ingresos y egresos utilizando los archivadores de la Cooperativa con todos los duplicados de los comprobantes de las operaciones financieras realizadas en el sistema, el cual trabajamos en un documento de Excel anotando el día, número de recibo, nombre del asociado, tipo de transacción y total, entre las transacciones que se realizaban se pueden mencionar: depósitos en los bancos del sistema, depósitos de ahorro, aportaciones de los asociados, certificados de inversión, pago de préstamos hipotecarios y fiduciarios, cuotas de ingreso, retiros de dinero de los asociados, pagos de gastos de oficina, interese pagados, transacciones del Banco G&T Continental, remesas, recargas, entre otros.
• Realizar el arqueo de caja general de la tabulación de los comprobantes de las transacciones de caja, revisando con atención todos los movimientos financieros realizados durante el día, para cuadrad por día mediante los arqueos que realizan los cajeros en el área de servicio al cliente.

Día 5

11 de septiembre de 2018

• Realizar el arqueo de caja general de la tabulación de los comprobantes de las transacciones de caja, revisando con atención todos los movimientos financieros realizados durante el día, para cuadrad por día mediante los arqueos que realizan los cajeros en el área de servicio al cliente.

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Día 6

12 de septiembre de 2018

• Realizar el arqueo de caja general de la tabulación de los comprobantes de las transacciones de caja, revisando con atención todos los movimientos financieros realizados durante el día, para cuadrad por día mediante los arqueos que realizan los cajeros en el área de servicio al cliente.
• Comprobar mediante una revisión si todas las copias de los comprobantes de re los recibos de caja concuerdan con los datos y con la cantidad que aparece en cuadre de caja de cada día que realizan los cajeros, enfocándonos más en el monto de la transacción, fecha, número de recibo, y nombre del asociado.  

Día 7

13 de septiembre de 2018

• Comprobar mediante una revisión si todas las copias de los comprobantes de re los recibos de caja concuerdan con los datos y con la cantidad que aparece en cuadre de caja de cada día que realizan los cajeros, enfocándonos más en el monto de la transacción, fecha, número de recibo, y nombre del asociado.  
• Ordenar las copias de los comprobantes de caja que hacían falta en los archivadores de cada mes de distintas agencias de Coopach.
• Escanear los recibos de caja para realizar el archivamiento digital del año 2018, para tenerlos almacenados de una mejor manera y que sea ágil su búsqueda cuando se llegasen a necesitar.  

Día 8

18 de septiembre de 2018

• Comprobar mediante una revisión si todas las copias de los comprobantes de re los recibos de caja concuerdan con los datos y con la cantidad que aparece en cuadre de caja de cada día que realizan los cajeros, enfocándonos más en el monto de la transacción, fecha, número de recibo, y nombre del asociado.  

Día 9

19 de septiembre de 2018

• Depósito en el Banco G&T Continental a Compañía Logística de Hidrocarburos de Guatemala para la compra de gasolina para el abastecimiento de Gasopach, S.A.
• Registrar la venta de los diferentes tipos de combustible durante la descarga del camión de gasolina para poder cuadrar lo que se tiene en existencia y el cambio de precio.
• Comprobar mediante una revisión si todas las copias de los comprobantes de re los recibos de caja concuerdan con los datos y con la cantidad que aparece en cuadre de caja de cada día que realizan los cajeros, enfocándonos más en el monto de la transacción, fecha, número de recibo, y nombre del asociado.  

Día 10

20 de septiembre de 2018

• Registrar y detallar en un documento de Excel los movimientos de bóveda a caja de cada día que realizan los encargados de las cajas, anotando los egresos como autorizaciones de dinero y los ingresos como entregas de dinero, para ello se utilizaba los arqueos de caja de cada mes que realizan los cajeros.
• Depósito en el banco de cheque para traslado de cuenta de Gasopach, S.A. de Banco G&T a cuenta de Banrural para nuevo manejo de fondos financieros.

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Día 11

21 de septiembre de 2018

• Registrar y detallar en un documento de Excel los movimientos de bóveda a caja de cada día que realizan los encargados de las cajas, anotando los egresos como autorizaciones de dinero y los ingresos como entregas de dinero, para ello se utilizaba los arqueos de caja de cada mes que realizan los cajeros.
• Revisar la hoja de ventas diarias de venta de lubricantes de Gasopach S.A. verificando los daros de productos en existencia, venta que se hizo, precio del producto por unidad, total de la venta, número de unidades vendidas e inventario final.
• Revisan de nuevos precio de gasolina mediante una compra que se hizo, calcular el nuevo precio e integrar el flete de transporte al nuevo precio e ingresarlo a un registro.

Día 12

24 de septiembre de 2018

• Revisar la hoja de ventas diarias de venta de lubricantes de Gasopach S.A. verificando los daros de productos en existencia, venta que se hizo, precio del producto por unidad, total de la venta, número de unidades vendidas e inventario final.
• Contar dinero de venta de Gasolinas del día anterior para ver la cantidad de venta e ingreso total para cuadrar con el número de galones vendidos, depositarlo a cuenta de Gasopach S.A.
• Ingreso de la hoja de ventas diarias de venta de lubricantes de Gasopach S.A. para registrar las ventas en libro de Inventario de productos para la venta, ingresando el número de artículos que se vendieron ese día, y revisar el total de artículos vendidos.

Día 13

25 de septiembre de 2018

• Revisar la hoja de ventas diarias de venta de lubricantes de Gasopach S.A. verificando los daros de productos en existencia, venta que se hizo, precio del producto por unidad, total de la venta, número de unidades vendidas e inventario final.
• Revisar la hoja de ventas gasolina que realizan los gasolineros al final de cada día en que se verifica el total de galones en existencia en el tanque mediante pulgadas y galones. Contabilizar y registrar en la computadora el número de galones vendidos y la cantidad de dinero recaudado por cada bomba de gasolina.

Día 14

26 de septiembre de 2018

• Realizar el libro de ventas de Gasopach, S.A. en Excel para practicar en el cual se utilizaban los talonario de facturas para su registro, ingresando los datos de galones vendidos, cantidad de la venta, tipo de combustible o lubricante vendido, la fecha, número de NIT del cliente, nombre del cliente, No. de factura, y algún otro ingreso que se tuviera, al finalizar de ingresar todas las ventas de un día se realiza una factura por todas aquellos clientes que no la piden a nombre de consumidores varios y en NIT consumidor final, con la cantidad que se vendió de todas las bombas y que no se extendió factura.  El formato del documento nos proporcionaba los datos de: Total de la factura, IVA débito, el cálculo del Impuesto Sobre la Distribución de Petróleo (IDP), valor sin IVA, galones vendidos, entre otros.

Día 15

27 de septiembre de 2018

• Realizar el libro de ventas de Gasopach, S.A. en Excel para practicar en el cual se utilizaban los talonario de facturas para su registro, ingresando los datos de galones vendidos, cantidad de la venta, tipo de combustible o lubricante vendido, la fecha, número de NIT del cliente, nombre del cliente, No. de factura, y algún otro ingreso que se tuviera, al finalizar de ingresar todas las ventas de un día se realiza una factura por todas aquellos clientes que no la piden a nombre de consumidores varios y en NIT consumidor final, con la cantidad que se vendió de todas las bombas y que no se extendió factura.  El formato del documento nos proporcionaba los datos de: Total de la factura, IVA débito, el cálculo del Impuesto Sobre la Distribución de Petróleo (IDP), valor sin IVA, galones vendidos, entre otros.
• Ayude al contador Kevyn a ingresar algunos Boucher de cheques y partidas en el libro diario del sistema de Coopach, proporcionándole los datos de: número de cuenta de su nomenclatura por las partidas ya echas, cantidad de dinero de las cuentas, descripción de la partida, numero de cheque que se utilizó, monto del cheque, a quien se emite y porque gasto.

Día 16

28 de septiembre de 2018

• Realizar el libro de ventas de Gasopach, S.A. en Excel para practicar en el cual se utilizaban los talonario de facturas para su registro, ingresando los datos de galones vendidos, cantidad de la venta, tipo de combustible o lubricante vendido, la fecha, número de NIT del cliente, nombre del cliente, No. de factura, y algún otro ingreso que se tuviera, al finalizar de ingresar todas las ventas de un día se realiza una factura por todas aquellos clientes que no la piden a nombre de consumidores varios y en NIT consumidor final, con la cantidad que se vendió de todas las bombas y que no se extendió factura.  El formato del documento nos proporcionaba los datos de: Total de la factura, IVA débito, el cálculo del Impuesto Sobre la Distribución de Petróleo (IDP), valor sin IVA, galones vendidos, entre otros.
• Cuadre del libro de ventas revisando día por día que todo estuviera bien, y por total del mes resaltando lo más importante, los galones vendidos, cantidad de dinero, el IVA y el IDP.

Día 17

29 de septiembre de 2018

• Búsqueda y ordenamiento de papelería importante de Gasopach, S.A. para sacarle fotocopia para realizar una copia de todo el archivo del documento importante entre los cuales se encontraba: la escritura de constitución, inscripción en registro mercantil, títulos de propiedad, acciones en Banrural, licencia de operación, licencia ambiental, entre otros.

Día 18

1 de octubre de 2018

• Ayuda en la celebración del día del niño en la escuela del Cipres, ayudando en juegos de emprendimiento para los niños.  
• Continuar con el cuadre del libro de ventas revisando día por día que todo estuviera bien, y por total del mes resaltando lo más importante, los galones vendidos, cantidad de dinero, el IVA y el IDP.

Día 19

2 de octubre de 2018

• Continuar con el cuadre del libro de ventas revisando día por día que todo estuviera bien, y por total del mes resaltando lo más importante, los galones vendidos, cantidad de dinero, el IVA y el IDP.
• Realizar un resumen del libro de ventas de Gasopach, S.A. dividido en ventas que se realizaban a cada día, y por quincena, cuadrándolo con el total mensual del libro de ventas.

Día 20

3 de octubre de 2018

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