Caso o estudio del Expediente Judicial: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PITIPO

PLANIFICACIÓN PERICIAL

Caso o estudio del Expediente Judicial: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PITIPO

1. ESTUDIO PRELIMINAR: proceso penal

Personas que intervienen en el proceso

• Agraviado: Estado, Municipalidad Distrital de Pitipo
• Denunciado: Alcalde, tesorero, funcionarios públicos, otros.

• Muro Távara  Alejandro Jacinto (EX ALCALDE)
• Chirinos Tello  Juan Armando (TESORERO)
• Segura Zaña Genaro
• Cabornel Acosta José
• Quiroz  Edwin Leonel (TESORERO) - 1999
• Gil Vásquez Miriam
• Carrillo Gonzales  Víctor Miguel (ADMINISTRADOR)
• Alvarado Cabrejos Diana Mirella
• Carrasco Farfán  Cesar Augusto

1. DELITO O MATERIA:

Delito de peculado, concusión, y receptación.

Aceptación del cargo

1. OBJETO DE LA RESOLUCIÓN O PERICIA: 

Determinar el monto de lo apropiado indebidamente, conforme a:

1. Determinar si Miriam Gil Vásquez tuvo vínculo contractual con la Municipalidad  en el año en el año 1999 y  si cobro 6 cheques por el monto de S/. 79,000.
2. Determinar si  se cobró el monto de S/. 4,000 por sr. José Carbonel  en el año 1998 y tuvo vínculo con la municipalidad distrital de Pitipo.
3. Determinar si la transacción realizada por el Sr. Víctor Carrillo fue registrada e ingresada en los Libros de Contabilidad de la Municipalidad Distrital de Pitipo.
4. Establecer si Genaro Segura tiene vínculo contractual con la Municipalidad Distrital de Pitipo y si recibe 30 cheques por el monto de S/. 108,060.

1. ALCANCE:           Periodo a evaluar: Comprendido entre el 01/01/1997 al 31/12/1999, Normas del sector Gubernamental.
2. BASE LEGAL Y DOCUMENTACIÓN TECNICA

1. Base legal: Normatividad relacionada con el sector público 

• Código Penal

•  Artículo 392 : Concusión
• Artículo 297:
• Artículo 387:Peculado
• Artículo 194 : Receptación
• Código Penal Procesal  

• Código Penal Procesal  

• Art 284:
• Art 301:

1. Documentación técnica:

• Solicitar al banco los extractos de cuentas  bancarias.
• Solicitar estados de cuenta al banco,  copia de cheques pagados a la entidad financiera
• Libro diario
• Libro caja
• Comprobantes de pago  periodo 1997-1999
•  Requerir copia de contratos realizados  por la entidad en periodo de 1997 al 1999.

1. Entrevista con las partes:

• Mejor compresión de los hechos
• Requerir un ambiente de trabajo en la Municipalidad Distrital de Pitipo
• Requerir un ambiente de trabajo
• Requerir al información

1. Cálculo de Honorarios Profesionales

Calculo de los Honorarios Profesionales de acuerdo al Arancel del Colegio de Contadores Públicos:[pic 1]

UN

UNIDAD DE REFERENCIA PROCESAL (URP) = 10% DE LA UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (UIT)  UIT = S / 3850 U R P: 10% (385)

MONTO PERITORIO                                                                    34,220.00[pic 2]

A) DE 385 URP                   HASTA                23 100     URP      10%             2 310.00

B) DE 23 100                           ª                      11 120                     2%                222.00

         [pic 3][pic 4]

                                                        S/. 34 220.00                               S/.2 532.00

[pic 5]

                     TOTAL                                            S/. 2 735.00[pic 6]

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